Налогообложение в цифровую эпоху

2024/2025

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

3

Кредиты

Кто читает:

Департамент политики и управления

Статус:

Курс по выбору

Когда читается:

4-й курс, 1 модуль

Преподаватель

Лютова Ольга Игоревна

Программа дисциплины

Аннотация

Целью дисциплины является формирование компетенций, необходимых для эффективной работы налогового консультанта, специализирующегося на вопросах цифровой трансформации налогообложения. Целями освоения дисциплины являются:- углубление и расширение теоретических знаний о процессе цифровизации налогообложения, его политико-правовых аспектах; - освоение и понимание содержания источников российского права, регулирующих налоговые отношения, связанные с цифровизацией экономики; - ознакомление с основами правоприменительной практики в области налогообложения в условиях цифровизации.В результате освоения дисциплины аспирант должен:- знать положения российского налогового законодательства, регулирующие новые цифровые налоговые отношения;- уметь работать с правовыми базами, содержащими нормативные акты, судебную и иную правоприменительную практику;- иметь навыки применения правовых норм в практической деятельности для решения конкретных налоговых вопросов в области цифровизации.

Цель освоения дисциплины

• Целью дисциплины является формирование компетенций, необходимых для эффективной работы налогового консультанта, специализирующегося на вопросах цифровой трансформации налогообложения.

Планируемые результаты обучения

• Понимание роли и значения принципов налогового права в регулировании развития налоговых отношений в условиях цифровизации.
• Умение объяснить каким образом цифровые технологии влияют на содержание принципов налогового права.
• Оценивает основные тенденции развития правового регулирования и правоприменения налогового администрирования в условиях цифровизации.
• Формулирует особенности внедрения различных цифровых технологий в налоговые отношения.
• Оценивает современные проблемы и перспективы налогообложения электронной коммерции.
• Анализирует перспективы развития регулирования налогообложения криптовалют в России и в зарубежных странах.
• Оценивает актуальное правовое регулирование и практику применения правил о налогообложении ИТ-компаний.
• Анализирует перспективы развития законодательства о налогообложении ЦФА.
• Анализирует основные правила и тенденции международного наогообложения цифровой эпохи.
• Анализирует тенденции и перспективы цифрового развития налогообложения.

Содержание учебной дисциплины

• Цифровая экономика и налогообложение: актуальные вызовы и направления развития
• Цифровая трансформация принципов налогообложения
• Налоговая политика в условиях цифровизации: цели, задачи, тенденции, перспективы и регулирующие документы
• Цифровая трансформация налогового администрирования: современное состояние и перспективы
• Цифровые технологии (блокчейн, роботизация, искусственный интеллект, цифровые платформы) и их влияние на налоговые обязанности
• Налогообложение электронной коммерции
• Операции с криптовалютами и подходы к их налогообложению
• Особенности налогообложения при оказании ИТ-услуг
• Цифровые финансовые активы и подходы к их налогообложению
• Международные аспекты налогообложения цифровой экономики

Элементы контроля

• Посещаемость
• Презентация
• Решение задач

Промежуточная аттестация

• 2024/2025 1st module
  0.2 * Посещаемость + 0.4 * Презентация + 0.4 * Решение задач

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Введение в налоговое право : учеб. пособие, Орлов, М. Ю., 2013
• Закон: Закон : Налоговая цифровизация. N.4, , 2021
• Международное налоговое право, Шахмаметьев, А. А., 2014
• Налоговое право - 1 : бакалавриат, Козырин, А. Н., 2018
• Налоговое право : Учебник для бакалавров, Крохина, Ю.А., 2013

Рекомендуемая дополнительная литература

• Имущественное налоговое правоотношение : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.04, Красюков, А. В., 2022
• Криптовалюта, блокчейн, биткойн : ( с точки зрения отечественного IT - опыта), Лебедь, М. Я., 2018
• Международное налоговое право : учебник для вузов, Кучеров, И. И., 2007
• Налоговое администрирование : учеб. пособие, Миронова, О. А., 2005
• Нейтральность НДС как специальный принцип института правового регулирования взимания НДС : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.04, Шелкунов, А. Д., 2022
• О криптовалюте просто : биткоин, эфириум, блокчейн, децентрализация, майнинг, ICO & Co, Хосп, Дж., 2019
• Цифровизация мировой экономики как фактор перехода к новому технологическому укладу: вызовы и воз... : автореф. дис. ... канд. экон. наук : 08.00.14, Пшеничный, В. М., 2022
• Эпоха криптовалют : как биткоин и блокчейн меняют мировой экономический порядок, Винья, П., 2018

Авторы

• Лютова Ольга Игоревна
• Лебедева Ольга Николаевна