Delivered at:: School of Politics and Governance

Course type:: Elective course

When:: 4 year, 1 module

Instructor

Lyutova, Olga I.

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Целью дисциплины является формирование компетенций, необходимых для эффективной работы налогового консультанта, специализирующегося на вопросах цифровой трансформации налогообложения. Целями освоения дисциплины являются:- углубление и расширение теоретических знаний о процессе цифровизации налогообложения, его политико-правовых аспектах; - освоение и понимание содержания источников российского права, регулирующих налоговые отношения, связанные с цифровизацией экономики; - ознакомление с основами правоприменительной практики в области налогообложения в условиях цифровизации.В результате освоения дисциплины аспирант должен:- знать положения российского налогового законодательства, регулирующие новые цифровые налоговые отношения;- уметь работать с правовыми базами, содержащими нормативные акты, судебную и иную правоприменительную практику;- иметь навыки применения правовых норм в практической деятельности для решения конкретных налоговых вопросов в области цифровизации.

Цель освоения дисциплины

Целью дисциплины является формирование компетенций, необходимых для эффективной работы налогового консультанта, специализирующегося на вопросах цифровой трансформации налогообложения.

Планируемые результаты обучения

Понимание роли и значения принципов налогового права в регулировании развития налоговых отношений в условиях цифровизации.
Умение объяснить каким образом цифровые технологии влияют на содержание принципов налогового права.
Оценивает основные тенденции развития правового регулирования и правоприменения налогового администрирования в условиях цифровизации.
Формулирует особенности внедрения различных цифровых технологий в налоговые отношения.
Оценивает современные проблемы и перспективы налогообложения электронной коммерции.
Анализирует перспективы развития регулирования налогообложения криптовалют в России и в зарубежных странах.
Оценивает актуальное правовое регулирование и практику применения правил о налогообложении ИТ-компаний.
Анализирует перспективы развития законодательства о налогообложении ЦФА.
Анализирует основные правила и тенденции международного наогообложения цифровой эпохи.
Анализирует тенденции и перспективы цифрового развития налогообложения.

Содержание учебной дисциплины

Цифровая экономика и налогообложение: актуальные вызовы и направления развития
Цифровая трансформация принципов налогообложения
Налоговая политика в условиях цифровизации: цели, задачи, тенденции, перспективы и регулирующие документы
Цифровая трансформация налогового администрирования: современное состояние и перспективы
Цифровые технологии (блокчейн, роботизация, искусственный интеллект, цифровые платформы) и их влияние на налоговые обязанности
Налогообложение электронной коммерции
Операции с криптовалютами и подходы к их налогообложению
Особенности налогообложения при оказании ИТ-услуг
Цифровые финансовые активы и подходы к их налогообложению
Международные аспекты налогообложения цифровой экономики

Элементы контроля

Посещаемость
Презентация
Решение задач

Промежуточная аттестация

2024/2025 1st module
0.2 * Посещаемость + 0.4 * Презентация + 0.4 * Решение задач

Список литературы

Авторы

Лютова Ольга Игоревна
Лебедева Ольга Николаевна

Bachelor’s Programme 'Public Administration'

Taxation in the Digital Age

Instructor

Программа дисциплины