We use cookies in order to improve the quality and usability of the HSE website. More information about the use of cookies is available here, and the regulations on processing personal data can be found here. By continuing to use the site, you hereby confirm that you have been informed of the use of cookies by the HSE website and agree with our rules for processing personal data. You may disable cookies in your browser settings.

  • A
  • A
  • A
  • ABC
  • ABC
  • ABC
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Regular version of the site

Tax Compliance

2023/2024
Academic Year
RUS
Instruction in Russian
3
ECTS credits
Course type:
Compulsory course
When:
1 year, 4 module

Instructors


Коваленко Наталья Сергеевна


Леонов Евгений Михайлович

Программа дисциплины

Аннотация

Данная дисциплина призвана обеспечить магистрантов глубокими профессиональными знаниями в сфере налогового комплаенса как элемента общей системы комплаенса организации, обеспечивающего стабильность и успешность работы организации. В рамках дисциплины большое внимание будет уделено развитию современного налогового комплаенса, внедряемого организацией в свою деятельность в целях самостоятельного контроля соответствия выполнения норм налогового законодательства требованиям налоговых органов, управления налоговыми рисками организации, а также эффективного выстраивания отношений с налоговыми органами на принципах открытости и прозрачности. Помимо изучения налогового права Российской Федерации в рамках дисциплины магистранты получат знания в области организации налогового контроля в России, специфики взаимодействия ФНС России, Банка России, ФТС России и иными государственными органами, вопросы административной и уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства, а также меры по стимулированию правомерного поведения налогоплательщика. Будут рассмотрены вопросы налоговых юрисдикций и налогового резидентства, а также система международного взаимодействия в налоговой сфере. Магистранты ознакомятся с особенностями деятельности налоговых органов и спецификой риск-ориентированного налогового контроля, научатся анализировать факторы налоговых рисков, рассмотрят пути минимизации их негативных последствий, изучат специфику внедрения современных информационных технологий в области автоматизации и систематизации налогового контроля. По итогам освоения дисциплины магистранты получат целостное представление о налоговом комплаенсе как системе предотвращения нарушений налогового законодательства, а также комплексе мер по оценке и управлению налоговыми рисками.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целью освоения дисциплины «Налоговый комплаенс» является овладение студентами знаниями в сфере налогового комплаенса как элемента общей системы комплаенса организации, обеспечивающего стабильность и успешность работы организации.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • обладает глубокими знаниями о видах налогов, о порядке их исчисления; обладает глубокими знаниями об обязанностях налогоплательщиков, о постановке на учет в налоговом органе, подаче уведомлений; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает глубокими знаниями о налоговой переквалификации и дисквалификации операций, об операциях с контрагентами в офшорных зонах; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает глубокими знаниями о порядке проведения налоговых проверок, о критериях риска при назначении проверки, об особенностях налогового контроля; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает глубокими знаниями о формах налогового комплаенса, о налоговом мониторинге, межстрановой отчетности; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • Обладает глубокими знаниями об отказе в получении налоговой выгоды при выявлении несоответствий в статусе контрагентов, о субсидиарной ответственности по налоговым долгам организаций; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает глубокими знаниями об уголовная ответственность за нарушения налогового права; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает навыками работы с источниками права, определяющими налоговые последствия операций, глубокими знаниями о роли судебной практики и изменений в ней, разъяснений Минфина и ФНС России вопросам налогового права; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает практическими навыками решения кейсов, связанных с налоговым комплаенсом; обладает теоретическими и практическими навыками построения эффективной системы налогового комплаенса.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Правовые проблемы определенности налогового законодательства.
  • Основные виды налогов в России и сценарии их исчисления. Основные организационные обязанности налогоплательщиков.
  • Основные формы налогового комплаенса в текущей деятельности (до проведения налоговых проверок). 
  • Проведение налоговых проверок.
  • Налоговая переквалификация и дисквалификация операций.
  • Отказ в получении налоговой выгоды при выявлении несоответствий в статусе контрагентов.
  • Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
  • Мастер-классы по налоговому комплаенсу в корпоративном секторе.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активность
    Ожидается, что каждый студент будет посещать все занятия, прочитав и обдумав назначенный материал, включая вопросы и любые проблемы в тексте, которые назначены, и активно участвовать в обсуждениях в классе, задавать вопросы и делать аналитические комментарии о прочитанном. Студенты могут быть вызваны случайным образом, чтобы ответить на определенные вопросы.
  • неблокирующий Письменный экзамен
    Студенты пишут тест, состоящий из 10 вопросов. Экзамен по дисциплине проводится в форме тестирования по всему содержанию дисциплины и включает набор вопросов, предполагающих выбор одного или нескольких вариантов ответов, установление соответствия, сортировку, классификацию или определение последовательности.
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2023/2024 учебный год 4 модуль
    0.4 * Активность + 0.6 * Письменный экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоговое право : учебник для вузов, , 2017

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Налоговые риски в системе экономической безопасности : учеб. пособие / В.И. Авдийский, В.В. Земсков, А.И. Соловьев. — М. : ИНФРА-М, 2019. — 236 с. — (Высшее образование: Магистратура). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5cf4ec0c6c30b4.58677285. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/987729

Авторы

  • Смирнова Светлана Анатольевна
  • Зарипов Вадим Маратович