Research Seminar "Economic Analysis in Public Law (Tax and Antitrust Aspects)"

2023/2024

Academic Year

RUS

Instruction in Russian

6

ECTS credits

Delivered at:

School of Public Law

Course type:

Compulsory course

When:

1 year, 3, 4 module

Программа дисциплины

Аннотация

Целью освоения дисциплины «Экономический анализ в публичном праве (налоговый и антимонопольный аспект)» является углубленное изучение студентами проблем применения политико-правового анализа в сфере налогового и антимонопольного регулирования. В результате изучения дисциплины студенты должны: • иметь знания о сфере применения экономического анализа в нормотворческой и правоприменительной деятельности, о содержании принципов равенства и экономической обоснованности налогообложения и особенностях их применения при взимании отдельных налогов, о категории "доход" в налоговом праве и существующих концепциях к признанию дохода в личном и корпоративном налогообложении, экономико-правовой природе налога на добавленную стоимость и действии принципа нейтральности при взимании данного налога, о концепциях построения антиуклонительных налоговых норм и возможности их использования в Российской Федерации, о целях и принципах антимонопольного регулирования и их влиянии на правоприменительную практику, о содержательном наполнении категорий "хозяйствующий субъект" и "рыночная власть" в антимонопольном праве, о существующих концепциях противодействия монополизации рынка, о роли и месте института запрета недобросовестной конкуренции в экономическом обороте, проблемах антимонопольного регулирования цифровых рынков, возможных подходах к решению проблем защиты конкуренции при использовании интеллектуальных прав; • на основе полученных знаний определять условия применения норм налогового и антимонопольного права, уметь формулировать подходы к преодолению пробелов в правовом регулировании, интегрировать теорию и практику при решении стандартных задач, решать нестандартные задачи (коллизии, задачи с межотраслевой проблематикой), применяя эффективные формы профессиональной коммуникации.

Цель освоения дисциплины

• Уметь применять решать политико-правовые проблемы в сфере публичного (налогового и антимонопольного) права.
• Интегрировать теорию и практику при решении нестандартных политико-правовых задач в сфере публичного права.
• Владеть сравнительно-правовым методом исследований применительно к сфере публичного (налогового и антимонопольного) права.
• Уметь формулировать правовые позиции по сложным вопросам публичного права.

Планируемые результаты обучения

• применяет экономический анализ в публичном праве;
• воспроизводит содержание принципа равенства налогообложения и его экономические аспекты при взимании отдельных налогов;
• формулирует содержание принципа экономической обоснованности налогов и нейтральности налогообложения;
• объясняет основы правового регулирования международного налогообложения;
• определяет содержание понятия трансфертного ценообразования, значение и роль, а также пределы применения норм налогового законодательства, направленных на противодействие манипулированием ценами;

Содержание учебной дисциплины

• Экономический анализ в публичном праве: сфера применения. Роль судов в осуществлении политики права
• Равенство в праве и налогообложении
• Налоговые льготы как позитивная дискриминация: критерии допустимости
• Категория «доход» в налоговом праве: обзор экономических концепций и их реализации в правоприменительной практике
• Налогообложение противоправных актов и незаконной деятельности
• Экономические основания корпоративного налогообложения: допустимость использования метода начисления, проблемы признания обоснованности затрат, их капитализации
• Экономико-правовая природа российского налога на добавленную стоимость и проблемы ее реализации. Принцип нейтральности
• Формирование антиуклонительных налоговых норм и судебных доктрин
• Трансфертное ценообразование
• Политико-правовые проблемы международного налогообложения. Противодействие размыванию национальной налоговой базы в условиях цифровой экономики
• Антимонопольное регулирование: цели и принципы. Место и роль антимонопольного законодательства в системе российского права
• Проблема определения субъектов антимонопольного регулирования
• Злоупотреблением доминирующим положением на рынке: «эксплуатирующие» и «вытесняющие» практики. Ложные антиконкурентные эффекты
• Проблема применения запретов per se и критерия разумности в антимонопольном праве (соглашения и согласованные действия)
• Запрет недобросовестной конкуренции: сфера действия, соотношение с гражданско-правовыми нарушениями
• Проблемы антимонопольного регулирования деятельности цифровых платформ
• Антимонопольные иммунитеты для интеллектуальной собственности: пределы действия и допустимость сохранения

Элементы контроля

• Активность
  Контроль знаний на семинарских занятиях осуществляется в форме самостоятельной работы, контрольных работ и активности студентов на семинарском занятии.
• Устный опрос

Промежуточная аттестация

• 2023/2024 учебный год 4 модуль
  0.3 * Активность + 0.7 * Устный опрос

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• 3322 - С.Пепеляев - Налоговое право: Учебник для вузов - 9785961439557 - Alpina - Альпина Паблишер - 2015 - https://hse.alpinadigital.ru/book/3322
• Карапетов, А. Г. Экономический анализ права / А. Г. Карапетов. — Москва : СТАТУТ, 2016. — 528 с. — ISBN 978-5-8354-1238-9. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/92530 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
• Право и экономика (методология) - Гаджиев Г.А. - Юридическое издательство Норма - 2021 - https://znanium.com/catalog/product/1190691 - 1221843 - ZNANIUM
• Эзрахи, А. Виртуальная конкуренция: посулы и опасности алгоритмической экономики : учебник / А. Эзрахи, М. Стаки. — Москва : Дело РАНХиГС, 2022. — 384 с. — ISBN 978-5-85006-341-2. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/199058 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.

Рекомендуемая дополнительная литература

• Harris, P., & Oliver, D. (2010). International Commercial Tax. Cambridge, UK: Cambridge University Press. Retrieved from http://search.ebscohost.com/login.aspx?direct=true&site=eds-live&db=edsebk&AN=324020
• Marvin A. Chirelstein, & Lawrence Zelenak. (2018). Federal Income Taxation: Vol. Fourteenth edition. Foundation Press.
• Whish, R., & Bailey, D. (2012). Competition Law (Vol. Seventh edition). Oxford: OUP Oxford. Retrieved from http://search.ebscohost.com/login.aspx?direct=true&site=eds-live&db=edsebk&AN=678105