Налоги и налоговое планирование

2020/2021

Статус: Майнор

Кто читает: Вечерне-заочный факультет экономики и управления (Пермь)

Где читается: Вечерне-заочный факультет экономики и управления (Пермь)

Когда читается: 1 модуль

Язык: русский

Кредиты: 5

Контактные часы: 28

Дополнительные материалы в LMS Задать вопрос

Аннотация

Целями освоения дисциплины являются: 1. В области обучения: подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре. 2. В области воспитания личности: формирование необходимых менеджеру социальных и личностных качеств: гражданственности, толерантности, общей культуры, ответственности, целеустремленности, организованности, трудолюбия, коммуникативности, умению работать в команде, внимательности, точности и аккуратности в работе. Настоящая дисциплина относится к Циклу: вариативная профильная часть. Формат изучения дисциплины: без использования онлайн курса. В результате освоения учебной дисциплины студенты должны владеть следующими знаниями, умениями и навыками: Знать  теоретические и методологические основы налогового планирования;  какие факторы влияют на налоговую нагрузку предприятия, отдельных направлений бизнеса, в чем особенности налогового планирования предприятий – неризидентов;  о механизме действия международного регулирования для избежания двойного налогообложения, оптимизация налогов через оффшорный бизнес; Уметь  определить влияние различных налогов на деятельность предприятия и на доходы государства;  составлять налоговое поле для выбранного направления бизнеса, расчитывать налоги применительно к выбранному направлению, составлять выбранную налоговую политику предприятия с целью оптимизации налоговых платежей; Обладать навыками  расчетов налоговой нагрузки применительно к бизнес-плану предприятия в целом и его инвестиционных проектов,  проведения оптимизационных расчетов по всем видам налогов.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоговое планирование» являются: 1. В области обучения: подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре. 2. В области воспитания личности: формирование необходимых менеджеру социальных и личностных качеств: гражданственности, толерантности, общей культуры, ответственности, целеустремленности, организованности, трудолюбия, коммуникативности, умению работать в команде, внимательности, точности и аккуратности в работе.

Планируемые результаты обучения

Знать систему налогов и сборов в РФ, учитывать особенности каждого налога при решении задач.
Знает основные концепции и понятия налогового планирования .
Умеет оптимизировать различные виды налогов предприятия. Знает риски и ответственность.

Содержание учебной дисциплины

Налоги
Тема 1. Основы налогового законодательства в РФ. Законодательство РФ о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Понятие налога, сбора, страховых взносов. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Тема 2. Обязательные элементы налогообложения и классификация налогов. Общие условия установления налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ. Различные классификации налогов и сборов. Тема 3. Налоги, сборы и страховые взносы, установленные Налоговым Кодексом РФ. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Страховые взносы. Тема 4. Налог на добавленную стоимость. Глава 21 НК РФ. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплата налога в бюджет, освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС. Тема 5. Налог на прибыль организаций. Глава 25 НК РФ. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплата налога в бюджет. Тема 6. Транспортный налог. Глава 28 НК РФ. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплата налога в бюджет, налоговые льготы. Тема 7. Налог на имущество организаций и физических лиц. Главы 30 и 32 НК РФ соответственно. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплата налога в бюджет, налоговые льготы. Тема 8. Страховые взносы. Глава 34 НК РФ. Плательщики страховых взносов, объект обложения страховыми взносами, расчетный и отчетный периоды, тарифы страховых взносов.
Налоговое планирование
Тема 9. Налоговое планирование. Понятие и сущность налогового планирования. Виды налогового планирования. Элементы и этапы налогового планирования. Принципы налоговой оптимизации. Тема 10. Методы оптимизации налоговых платежей. Создание резервов. Перенос налогооблагаемой базы на дочерние компании. Другие методы оптимизации налоговых платежей. Тема 11. Риски уголовного преследования, связанные с минимизацией налоговых платежей. В данной теме будут показаны схемы оптимизации налоговых платежей, которые не являются законными на территории РФ. Тема 12. Оптимизация различных видов налогов. Оптимизация налога на добавленную стоимость, налога на прибыль и др.

Элементы контроля

контрольная работа
аудиторная работа
самостоятельная работа
экзамен

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (1 модуль)
0.1 * аудиторная работа + 0.2 * контрольная работа + 0.3 * самостоятельная работа + 0.4 * экзамен

Программа дисциплины