Сравнительный анализ криптовалютных рисков отмывания доходов в России и Сингапуре

В данном исследовании через концептуализацию понятия «криптовалютных рисков отмывания доходов» была проведена систематизация данных рисков и их демаркация на материале публичных документов Центрального Банка России и Валютного Управления Сингапура. Подобная сравнительная перспектива была выбрана не только с учетом статуса государств в криптовалютном пространстве, но и для наглядной демонстрации различий в крипторегулировании. Цель в рамках формального подхода – зафиксировать и описать риски отмывания доходов с использованием криптовалютных операций на примерах из РФ и Сингапура. Далее, для достижения поставленной цели были пошагово решены задачи: (a) концептуализировать понятие «криптовалютные риски отмывания доходов»: объяснить связь криптовалют с отмыванием доходов; (b) осуществить поиск уже существующих классификаций рисков отмывания доходов, связанных с криптовалютными транзакциями; (c) разработать собственную классификацию и на ее основе провести кейс-стади, а также описать и интерпретировать полученные результаты. Таким образом, методология данной работы – описательный кейс-стади в рамках общего сравнительного подхода. Основной метод сбора данных – текстовый тематический анализ. Обобщая, используются следующие общенаучные методы: анализ, синтез и сравнительно-правовой метод. Суть работы составляет анализ текстов методических рекомендаций, докладов и уведомлений Регулятора РФ и Сингапура. Основой для сравнения явилась авторская классификация групп рисков (рынка, безопасности и законодательства), на которых основываются схемы отмывания доходов с использованием криптовалюты. Сравнительный подход с кейс-стади позволил непосредственно сопоставить, выявить сходства и особенности фиксации рисков, их преимущества и недостатки. Результаты подтвердили гипотезу о том, что документально зафиксированные криптовалютные риски отмывания доходов отражают разные подходы двух государств. Интерпретация полученных результатов позволила выделить ряд сюжетов и предположений для последующего изучения.