Идентификация бенефициарных владельцев

ИДЕНТИФИКАЦИЯ БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦЕВ Работа посвящена изучению общественных отношений, складывающихся в ходе процедуры идентификации бенефициарных владельцев. Целью данной выпускной квалификационной работы является выявление особенностей процедуры идентификации бенефициарных владельцев и оценка ее эффективности в Российской Федерации. Практическая значимость настоящей квалификационной работы состоит в том, что полученные выводы могут оказать помощь в улучшении системы мер по борьбе с легализацией (отмыванием) денег и финансированию терроризма путем повышения эффективности процедур идентификации бенефициарных владельцев. В ходе проведения исследования были использованы такие методы как анализ, синтез, метод толкования и сравнительно-правовой методы. Был проведен анализ понятия бенефициарного владельца в международном и российском праве, а также в разных отраслях права: налоговой и ПОД/ФТ, осуществлено сравнение подходов к определению сущности бенефициарного владельца. Также был проведен анализ эффективности инструмента идентификации бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в налоговой и банкротной сферах посредством исследования российского законодательства и анализа судебной и правоприменительной практики, была оценена система работы финансово-кредитных организаций и некредитных финансовых учреждений и профессий в рамках идентификации бенефициарных владельцев. Кроме того, были проанализированы сложности привлечения к субсидиарной ответственности лиц, осуществляющих исполнительный контроль за ежедневной или регулярной деятельностью юридического лица с использованием руководства высшего или лиц, в отношении которых возникают подозрения в том, что его операции связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, в делах о банкротстве.