Ведущие практики выявления и предотвращения корпоративного мошенничества

В рамках выпускной квалификационной работы автором рассматриваются ведущие практики выявления и предотвращения корпоративного мошенничества, поскольку наблюдается тенденция роста количества корпоративных преступлений как в России, так и по всему миру. Несмотря на то, что организации часто сталкиваются с этой серьезной проблемой, единого подхода к определению понятия корпоративного мошенничества до сих пор не существует. Автор предлагает рассматривать данное правонарушение как завладение чужим имуществом с целью получения имущественной выгоды путем обмана. В настоящее время внедрение современных эффективных инструментов выявления и предотвращения корпоративного мошенничества является неотъемлемой частью стратегии развития любой организации. Цель работы заключается в исследовании зарубежного опыта для того, чтобы сформулировать предложения по его эффективному заимствованию в России в целом и на примере конкретной организации. В качестве научной новизны автором разработана классификация видов корпоративного мошенничества в зависимости от разных признаков проявления данного правонарушения. Грамотное построение классификации имеет решающее значение для выработки эффективных мер по выявлению и предотвращению мошенничества. Сделан вывод о необходимости построения комплаенс-системы при комплексном использовании организационных инструментов для интегрированного управления корпоративными рисками. В заключительной части работы автором даны рекомендации по заимствованию и адаптированию зарубежных практик под российские условия на примере ПАО «Сбербанк России». Ключевые слова: корпоративное мошенничество, конфликт интересов, практики выявления и предотвращения, управление рисками, комплаенс-система, организационные инструменты, элементы комплаенс.