Налоговая система России

Бакалавриат 2021/2022

Статус: Курс по выбору (Экономика)

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Школа финансов

Где читается: Факультет экономических наук

Когда читается: 4-й курс, 3 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Ольховик Владимир Витальевич, Чигирев Герман Сергеевич

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 40

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности. Настоящая дисциплина относится к циклу специальных дисциплин и блоку дисциплин, обеспечивающих профессиональную подготовку. Для специализаций "Экономика и финансы фирмы"; "Финансы и фондовый рынок"; "Банки и банковская деятельность"; "Управление рисками и страхование" настоящая дисциплина является дисциплиной по выбору. Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: - "Микроэкономика" - "Макроэкономика". Данная дисциплина является одной из завершающих учебный процесс 4-го курса, поэтому ее основные положения могут быть использованы в дальнейшем при изучении других дисциплин, в частности «Налоговый менеджмент», «Налоговое планирование». Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 38.03.01 "Экономика". Программа разработана в соответствии со стандартом НИУ-ВШЭ и рабочим учебным планом университета по направлению подготовки 38.03.01 "Экономика" подготовки бакалавров. В преподавании семинарских занятий задействованы эксперты с Базовой кафедры компании КПМГ, которые поделятся своим практическим опытом со студентами 4 курса. Дистанционная поддержка дисциплины осуществляется при помощи системы LMS. Также проведение итогового экзамен теста для мобильных и иных студентов осуществляется с использованием системы LMS по решению лектора дисциплины.

Цель освоения дисциплины

Получение студентами знаний об экономической сущности налогов, основах налоговой системы РФ, принципах формирования налогов в России, формах налогового контроля и мерах ответственности налогоплательщиков
Овладение студентами необходимыми навыками работы с Налоговым Кодексом РФ и другими нормативными документами
Овладение студентами необходимыми навыками расчётов основных налогов и оптимизации налоговых платежей

Планируемые результаты обучения

Владеет обзором основных направлений реформирования и развития налоговой системы РФ в соответствии с налоговым законодательством.
Знает механизм и порядок исчисления налога.
Знает механизм исчисления налога, ставки и льготы по видам (местные и федеральные)
Знает общий порядок и механизм исчисления налогов, ставки налогов России.
Знает порядок и механизм исчисления налоговых вычетов по их видам.
Знает состав налогов на общей и упрощенной системе налогообложения.
Знает специфику исчисления налога, а также ставки по всем категориям транспортных средств.
Знает структуру Налогового Кодекса РФ в 2 частях (основные разделы).
Умеет анализировать основные виды налогов и налоговые ставки зарубежных стран на актуальную дату.
Умеет выбирать оптимальный вариант налогообложения для компании (УСН, ОСН).
Умеет исчислять налог на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов компаний.
Умеет исчислять сумму акциза по различным подакцизным товарам с использованием таблиц, приведенных в НК РФ.
Умеет оценивать эффективность налоговой политики России по различным показателям.
Умеет правильно исчислять налог, а также применять ставки и налоговые льготы в соответствии с действующим региональным законодательством.
Умеет правильно определять состав доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль.

Содержание учебной дисциплины

Раздел 1.Налоги и налогообложение. Тема 1. Основные практические и теоретические аспекты порядка налогообложения Российской Федерации
Раздел 1. Теория и методология налогообложения. Тема 2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации
Раздел 2 Механизм исчисления основных прямых налогов. Тема 3. Налог на доходы физических лиц
Раздел 2 Механизм исчисления основных прямых налогов. Тема 4. Налог на прибыль организаций
Раздел 3. Механизм исчисления косвенных налогов. Тема 5. Налог на добавленную стоимость
Раздел 3. Механизм исчисления косвенных налогов. Тема 6. Акцизы.
Раздел 4. Специальные налоговые режимы. Тема 7. Упрощенная система налогообложения
Раздел 5. Региональные и местные налоги. Тема 8. Налог на имущество организаций
Раздел 5. Региональные и местные налоги. Тема 9. Транспортный налог
Раздел 5. Региональные и местные налоги. Тема 10. Налог на имущество физических лиц.
Раздел 5. Региональные и местные налоги. Тема 11. Земельный налог

Элементы контроля

Работа в аудитории
Самостоятельная работа
Контрольная работа
Письменный экзамен-тест
Работа в аудитории
Самостоятельная работа
Контрольная работа
Письменный экзамен-тест

Промежуточная аттестация

2021/2022 учебный год 3 модуль
0.12 * Работа в аудитории + 0.18 * Самостоятельная работа + 0.3 * Контрольная работа + 0.4 * Письменный экзамен-тест

Список литературы

Авторы

Ольховик Владимир Витальевич

Программа дисциплины