Финансовое право

Бакалавриат 2020/2021

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс обязательный (Юриспруденция)

Направление: 40.03.01. Юриспруденция

Кто читает: Кафедра конституционного и административного права (Нижний Новгород)

Где читается: Факультет права (Нижний Новгород)

Когда читается: 4-й курс, 1, 2 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Преподаватели: Рашидов Омар Ширинович

Язык: русский

Кредиты: 6

Контактные часы: 60

Полная версия программы учебной дисциплины Задать вопрос

Аннотация

Освоение дисциплины сформирует у студентов представления об особенностях правового регулирования финансовой системы в Российской Федерации, ее структуре, а также изучение отдельных ее элементов. «Финансовое право» является базовой дисциплиной, включающей в себя основы правового регулирования в сферах финансового контроля, бюджетных правоотношений, денежного обращения и расчетов, правового регулирования банковской деятельности, страховой деятельности, валютного регулирования и валютного контроля и других. При изучении упор делается не только на теорию финансового права, но и на анализ практики применения финансово-правовых норм.

Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины «Финансовое право» состоит в ознакомлении с основами финансовой политики государства, формами и методами ее реализации; содержанием и организацией финансовой деятельности го¬сударства; понятием, системой финансового права и содержанием основных его институтов; формирование знаний основных категорий и понятий финансового права и основных положений действующего федерального финансового законодательства; развития у студентов навыков работы с финансово-правовыми актами для успешной работы в органах публичной власти, бизнесе, некоммерческом секторе.

Планируемые результаты обучения

Владеет основными понятиями. Изучены основные права и обязанности органов, осуществляющих финансовую деятельность. Обосновывает межотраслевой характер финансовой деятельности. Определяет место финансового права в системе отраслей российского права. Знает особенности финансово-правовых норм и финансовых правоотношений
Владеет основными понятиями. Различает и понимает методы и виды контроля, формы реализации итогов контроля
Владеет основными понятиями. Различает элементы бюджетной системы, сравнивает национальные бюджетные системы, различает и понимает стадии и этапы бюджетного процесса, полномочия участников. Знает основные бюджетные права РФ, ее субъектов и муниципальных образований, предусмотренных бюджетным кодексом. Анализирует бюджетный процесс на федеральном уровне
Владеет основными понятиями, различает элементы налогов и их виды, понимает принципы налогового права, процедуры налогового контроля и виды налоговой ответственности. Знает нормативное регулирование действующих налогов специальных налоговых режимов
Проанализированы основные нормативные правовые акты, регулирующие деятельность ЦБ РФ (Банка России) и кредитных организаций, страховых организаций в аспекте государственного регулирования страхового дела, безналичные расчеты и расчеты наличными денежными средствами, акты о валютном регулировании и валютном контроле в РФ

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Понятие и правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Компетенция органов государственной власти и органов местного самоуправления в осуществлении финансовой деятельности
Понятие и роль финансов. Финансы как одна из сторон экономических отношений общества. Необходимость функционирования финансов. Функции финансов. Финансовый рынок. Финансовая система, ее внутреннее строение. Характеристика отдельных элементов финансовой системы РФ. Финансы государственные и муниципальные, централизованные и децентрализованные в финансовой системе. Понятие и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управлении, цели. Правовые методы и формы осуществления финансовой деятельности. Распределение компетенции органов государственной власти и органов местного самоуправления в области финансовой деятельности. Компетенция законодательных (представительных) органов власти в осуществлении финансовой деятельности. Компетенция исполнительных органов власти в осуществлении финансовой деятельности. Финансовая деятельность Президента РФ. Компетенция финансово-кредитных органов: Министерства финансов РФ, органов федерального казначейства, налоговых органов, Центрального Банка, органов управления государственных внебюджетных фондов, кредитных организаций.
Тема 2. Финансовое право, финансово-правовые нормы, финансовые правоотношения
Понятие и назначение финансового права. Общественные отношения, составляющие предмет финансового права. Метод финансово-правового регулирования. Финансовое право в системе российского права, связь с другими отраслями права. Принципы финансового права. Понятие системы финансового права, подразделение его на Общую и Особенную части. Подотрасли и институты финансового права. Понятие и виды финансово-правовых норм. Особенности содержания нормы финансового права. Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц. Структура финансово-правовой нормы, особенности санкции финансово-правовой нормы. Понятие и особенности источников финансового права. Конституция РФ, международно-правовые акты, федеральные конституционные законы и федеральные законы как источники финансового права. Нормативно-правовые акты Президента РФ и федеральных органов исполнительной власти. Нормативные финансово-правовые акты субъектов РФ, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты. Значение решений высших судебных органов для регулирования финансовых отношений. Понятие, особенности и виды финансовых правоотношений. Материальные и процессуальные финансовые правоотношения, их взаимодействие. Субъекты и участники финансовых правоотношений.
Тема 3. Правовые основы финансового контроля и финансово-правовая ответственность
Понятие и значение финансового контроля. Содержание финансового контроля. Виды финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов государственного контроля. Предварительный, текущий и последующий финансовый контроль. Государственный, муниципальный и независимый контроль. Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль. Аудиторский финансовый контроль, его роль в осуществлении государственного и муниципального контроля. Методы финансового контроля. Особенности и значение ревизии как метода финансового контроля. Виды ревизии. Акт ревизии. Органы финансового контроля. Счетная палата РФ и счетные (контрольно-счетные) палаты субъектов РФ. Министерство финансов РФ, финансовые органы субъектов РФ и финансовые органы местного само¬управления. Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору. Федеральное казначейство. Налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел. Полномочия органов общей компетенции по осуществлению финансового контроля. Полномочия органов специальной компетенции по осуществлению финансового контроля. Финансово-правовая ответственность: понятие, особенности, виды.
Тема 4. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство РФ
Понятие, роль и правовая форма государственного и местного бюджетов. Бюджет как звено финансовой системы. Бюджет в материальном и правовом аспекте. Консолидированный бюджет, его значение. Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Понятие и предмет бюджетного права как центрального раздела Особенной части финансового права. Источники бюджетного права, его конституционные основы. Бюджетная система как совокупность бюджетов всех уровней. Состав бюджетной системы. Сбалансированность бюджетов. Понятие профицита бюджета. Дефицит бюджета и источники его покрытия. Различия между источниками финансирования дефицита бюджета РФ, субъектов РФ, муниципальных образований. Особенности и принципы бюджетного устройства РФ как принципа построения бюджетной системы РФ. Состав доходов и расходов бюджетной системы. Формы финансовой помощи из вышестоящих бюджетов: дотации, субвенции, субсидии, бюджетные ссуды. Бюджетная классификация доходов и расходов по различным основаниям. Функциональная, экономическая, отраслевая классификации бюджета, классификация источников финансирования дефицита бюджета.
Тема 5. Бюджетные права (компетенция) РФ, ее субъектов и муниципальных образований. Бюджетный процесс в РФ
Понятие и общая характеристика бюджетных прав (компетенции) РФ, ее субъектов и муниципальных образований. Особенности бюджетных прав (компетенции) Российской Феде¬рации. Особенности бюджетных прав (компетенции) субъектов РФ. Особенности бюджетных прав (компетенции) муниципальных образований. Конституционные основы бюджетных прав РФ, ее субъектов, муниципальных образований. Понятие бюджетного процесса и его принципы. Участники бюджетного процесса и их полномочия. Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств. Стадии бюджетного процесса. Распределение компетенции между органами государственной власти (органами местного самоуправления) по осуществлению стадий бюджетного процесса. Бюджетное послание Президента Федеральному Собранию РФ. Стадия составления проекта бюджета. Источники для составления проекта бюджета. Процедуры и сроки составления проекта бюджета. Полномочия Государственной Думы и ответственность Правительства РФ при рассмотрен6ии и утверждении проекта федерального закона о федеральном бюджете. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета. Правовые основы порядка рассмотрения бюджета. Рассмотрение проекта бюджета в первом, втором, третьем и четвертом чтении и принятие федерального бюджета. Полномочия Президента РФ в процессе утверждения федерального закона о федеральном бюджете. Последствия неприятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в срок. Внесение изменений в федеральный закон о федеральном бюджете. Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись. Исполнению бюджета по доходам. Этапы исполнения бюджета по расходам. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года. Последствия выявления фактов недостоверности и неполноты сведений, содержащихся в заключениях и иных документах, представляемых в Государственную Думу для рассмотрения отчета об исполнении федерального бюджета.
Тема 6. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов
Понятие, значение, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Правовой режим целевых бюджетных фондов: понятие, значение, виды. Резервный фонд и Фонд будущих поколений. Общая характеристика целевых бюджетных фондов, предусмотренных федеральным законом о бюджете на текущий финансовый год. Правовой режим государственных и муниципальных внебюджетных фондов. Источники их образования. Порядок подготовки проекта бюджета целевого внебюджетного фонда, исполнение бюджета целевого внебюджетного фонда, исполнение бюджета целевого внебюджетного фонда и отчетность об исполнении целевого внебюджетного фонда. Контроль за финансовой деятельностью целевых внебюджетных фондов. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ и Правительств (администраций) субъектов Российской Федерации. Правовой режим государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
Тема 7. Общие положения правового режима финансов и финансовой деятельности государственных муниципальных предприятий
Финансы предприятий как звено финансовой системы. Финансы государственных и муниципальных предприятий, их особенности и роль, правовые основы функционирования. Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект финансово-правового регулирования. Понятие, принципы и правовые основы финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий. Источники регулирования правовых отношений государственных и муниципальных предприятий. Правовой режим фондов предприятий: понятие, виды, источники формирования.
Тема 8. Общие положения правового регулирования государственных и муниципальных доходов
Понятие государственных и муниципальных (местных) доходов, их система, правовой режим. Основные нормативные правовые акты, регулирующие правоотношения в сфере формирования государственных и муниципальных (местных) доходов. Система государственных и муниципальных (местных) доходов как совокупность различных видов денежных платежей. Классификация государственных и муниципальных (местных) доходов. По социально-экономическому признаку, по территориальному уровню, в зависимости от юридических особенностей и юридической формы денежных поступлений, по методам аккумуляции, с учетом отношений собственности, по порядку образования и использования. Неналоговые государственные и муниципальные доходы.
Тема 9. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)
Понятие, значение и формы государственного и муниципального кредита в РФ. Отличие государственного и муниципального кредита от банковского. Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Полномочия Правительства РФ при осуществлении государственных заимствований РФ. Программа государственных внешних заимствований РФ и внесение изменений в нее. Программа государственных внутренних заимствований РФ, субъектов РФ и муниципальных образований. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, классификация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга. Реструктуризация долга. Правомочия Правительства РФ, Центрального банка РФ (Банка России) и Министерства финансов РФ при управлении и обслуживании государственного долга РФ. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным и муниципальным долгом.
Тема 10. Финансово-правовые основы государственных и муниципальных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
Понятие и система государственных и муниципальных расходов. Организационный и юридический аспект государственных и муниципальных расходов. Связь государственных (муниципальных) доходов и государственных (муниципальных) расходов. Понятие и правовые принципы финансирования расходов. Источники финансирования государственных и муниципальных расходов. Принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Нормативное правовое регулирование финансирования государственных и муниципальных расходов. Правовые основы финансирования капитальных вложений. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты. Бюджетное учреждение и виды осуществляемых им расходов. Смета бюджетного учреждения и ее значение. Индивидуальные и сводные сметы централизованных мероприятий. Срок действия сметы. Отчет об исполнении сметы. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений. Правовое регулирование доходов и расходов внебюджетных средств.
Тема 11. Теоретические основы налогового права
Понятие налога. Публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Понятие сбора, его отличие от налога. Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги. Налоговое право РФ как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система. Источники налогового права, Налоговый кодекс РФ, международный договор. Место и значение решений Конституционного Суда РФ в системе источников налогового права РФ. Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус налоговых органов, налогоплательщиков, налоговых агентов. Представительство в налоговых право¬отношениях. Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора). Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора). Налоговый контроль: понятие и формы проведения. Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок. Ответственность за совершение налоговых правонарушения. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции, давность их взыскания. Виды налоговых правонарушений. Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.
Тема 12. Система налогов и сборов в Российской Федерации
Система налогов и сборов в РФ. Порядок их установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог. Общая характеристика региональных налогов: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог. Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц. Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина. Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
Тема 13. Правовые основы банковской деятельности
Банковское право: понятие, предмет, метод, источники. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ. Понятие банковской системы. Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России) как органа банковского регулирования и надзора. Правовой статус кредитных организаций. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций, основания отзыва лицензии. Обязательные нормативы. Нормативы обязательных резервов банков. Ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности. Банковские операции. Банковский кредит: понятие, значение, принципы, виды.
Тема 14. Правовое регулирование организации страхового дела
Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела. Страхование как одно из самостоятельных звеньев финансовой системы Российской Федерации: экономическая, материальная и правовая категория. Виды страхования: личное страхование, страхование имущества, страхование юридической ответственности, страхование предпринимательского риска. Обязательное и добровольное страхование. Система страхования вкладов физических лиц. Агентство по страхованию вкладов. Социальное страхование. Принципы и нормативное правовое регулирование обязательного социального страхования. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Российской Федерации – его цель и субъекты. Нормативное правовое регулирование обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в РФ. Обязательное пенсионное страхование: его цель и субъекты. Нормативно-правовое регулирование обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации.
Тема 15. Правовые основы денежного обращения и расчетов
Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы. Социально-экономическое значение денег и денежной системы. Понятие денежного обращения, его виды. Правовые основы денежной системы и денежного обращения в РФ. Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения. Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кредитной политики государства. Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег. Понятие и специфика расчетных правоотношений, их разно¬видности. Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в РФ. Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов, их общая характеристика. Роль и ответственность кредитных организаций при осуществлении безналичных расчетов. Правовые основы наличного обращения. Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме. Ограничения, установленные в отношении осуществления денежных расчетов в наличной форме, их цели.
Тема 16. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
Основные принципы валютного регулирования валютного контроля в Российской Федерации. Законодательство о валютном регулировании и валютном контроле. Понятие валюты РФ. Валютные ценности и валютные операции. Валютное регулирование. Органы валютного регулирования. Особенности регулирования валютных операций по движению капитала. Валютные ограничения: цель установления и роль в валютном регулировании. Резиденты и нерезиденты. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций. Обязательная продажа части валют¬ной выручки на внутреннем валютном рынке. Органы и агенты валютного контроля: их права и обязанности, функции.
Тема 17. Технологии Blockchain: нормативно-правовое регулирование
Юридическая значимость записей, удостоверенных с помощью технологии Blockchain. Использование охраняемой законом информации в блокчейн-продуктах. Smart Contract («умный договор») – компьютерный алгоритм, предназначенный для заключения и поддержания коммерческих контрактов в технологии Blockchain. Обеспечивает автоматическое выполнение контракта в соответствии с условиями договора (цифровая подпись сторон контракта, цифровой товар, цифровой реестр). Условия контракта – должны быть описаны математически, так как контракт является, по сути, программой, действующей на основании полученной информации. Правовые последствия исполнения соглашений путем смарт-контрактов. Модели интеграции «умных договоров» в современное договорное право (обособленная и гибридная). Два типа условий в умных договорах – это операциональные и неоперациональные условия договора. Правовая природа «умного договора» интегрированного в соответствии с обособленной моделью. Правовая природа умных договоров при гибридной модели интеграции. Разрешение споров, вытекающих из умного договора (традиционные и нетрадиционные). Смарт-контракт как доказательство в суде. Правовое положение криптоактивов. Классификация токенов. Токены, не обеспеченные обязательством (встроенные токены – криптовалюта). Токены, обеспеченные обязательством (токены-акции, токены-сертификаты, кредитные токены). Правовое положение криптовалюты. Правовое положение токенов, обеспеченных обязательством. Майнинг и биржевая торговля токенами. Правовое положение ICO. Правовое положение площадок для проведения ICO. Правовое положение эмитента токенов. Децентрализованные атономные организации (ДАО): правовая природа. Правовое положение владельцев токенов.

Элементы контроля

Аудиторная работа
Zoom
Реферат
Эссе
Экзамен
Zoom

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (1 модуль)
0.3 * Аудиторная работа + 0.2 * Реферат + 0.5 * Экзамен
Промежуточная аттестация (2 модуль)
0.3 * Аудиторная работа + 0.5 * Экзамен + 0.2 * Эссе

Программа дисциплины