Бакалавриат
2022/2023
Налоговое право
Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»
Статус:
Курс по выбору (Юриспруденция)
Направление:
40.03.01. Юриспруденция
Где читается:
Факультет права (Нижний Новгород)
Когда читается:
4-й курс, 3 модуль
Формат изучения:
с онлайн-курсом
Онлайн-часы:
20
Охват аудитории:
для своего кампуса
Преподаватели:
Рашидов Омар Ширинович
Язык:
русский
Кредиты:
4
Контактные часы:
36
Программа дисциплины
Аннотация
Учебный курс «Налоговое право» направлен на изучение налогообложения и особенностей построения налоговой системы в Российской Федерации. В рамках курса освещаются принципы налогообложения, правовое регулирование налогообложения и прочие вопросы функционирования налоговой системы государства. Студенты должны приобрести знания, умения, навыки, необходимые для успешного анализа и решения юридических вопросов, возникающих в связи с введением и установлением налогов и сборов, осуществлением налогового администрирования и исполнением налоговой обязанности. Курс позволяет расширить профессиональное мировоззрение будущего выпускника университета и, тем самым, включить в конкретную сферу его научных изысканий формирования позиции, необходимой для эффективного осуществления практической деятельности.
Цель освоения дисциплины
- Цель дисциплины «Налоговое право» состоит в том, чтобы сформировать у студента представление о налоговом праве в целом, его месте и роли в системе отраслей российского права, различных точек зрения о состоянии и развитии науки налогового права, о происхождении налогов, экономических и социальных аспектах их функционирования.
Планируемые результаты обучения
- Владеет основными понятиями. Анализирует основные региональные и местные налоги и сборы по элементам юридического состава
- Владеет основными понятиями. Анализирует основные федеральные налоги и сборы по элементам юридического состава
- Владеет основными понятиями. Анализирует отдельные составы налоговых правонарушений в соответствии с главой 16 НК РФ. Ознакомлен с судебной и административной практикой судов всех уровней относительно ответственности за нарушение налогового законодательства
- Владеет основными понятиями. Различает и понимает методы и виды налогового контроля, формы реализации итогов контроля.
- Владеет основными понятиями. Соотносит категории «налоговая обязанность» и «налоговые обязательства». Характеризует элементы юридического состава налога.
- Владеет основными понятиями. Характеризует общие (конституционные) принципы права относительно налоговых правоотношений. Анализирует специальные принципы налогового права и обосновывает с точки зрения практической реализации
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права.
- Тема 2. Принципы, нормы, источники (формы) налогового права
- Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
- Тема 4. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
- Тема 5. Обязанность по уплате налогов (сборов) и её исполнение
- Тема 6. Налоговый контроль
- Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- Тема 8. Защита прав налогоплательщика
- Тема 9. Федеральные налоги и сборы
- Тема 10. Региональные и местные налоги и сборы
- Тема 11. Специальные налоговые режимы в Российской Федерации
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 503 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14742-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510431 (дата обращения: 28.08.2023).
- Тедеев, А. А. Налоговое право России : учебник для вузов / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 410 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14606-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510724 (дата обращения: 28.08.2023).
Рекомендуемая дополнительная литература
- Мишле, Е. В. Региональные и местные налоги и сборы : учебное пособие для вузов / Е. В. Мишле. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 172 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-13926-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/516194 (дата обращения: 28.08.2023).
- Мишле, Е. В. Региональные и местные налоги и сборы с организаций : учебное пособие для вузов / Е. В. Мишле. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 148 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-09921-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/516196 (дата обращения: 28.08.2023).
- Фархутдинов, Р. Д. Налоговое право : учебное пособие для вузов / Р. Д. Фархутдинов. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 133 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15594-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/517014 (дата обращения: 28.08.2023).