• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Магистратура 2020/2021

Налоговый комплаенс

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»
Направление: 40.04.01. Юриспруденция
Где читается: Факультет права
Когда читается: 1-й курс, 3, 4 модуль
Формат изучения: без онлайн-курса
Прогр. обучения: Комплаенс и профилактика правовых рисков в корпоративном, государственном и некоммерческом секторе
Язык: русский
Кредиты: 4
Контактные часы: 40

Программа дисциплины

Аннотация

Данная дисциплина призвана обеспечить магистрантов глубокими профессиональными знаниями в сфере налогового комплаенса как элемента общей системы комплаенса организации, обеспечивающего стабильность и успешность работы организации. В рамках дисциплины большое внимание будет уделено развитию современного налогового комплаенса, внедряемого организацией в свою деятельность в целях самостоятельного контроля соответствия выполнения норм налогового законодательства требованиям налоговых органов, управления налоговыми рисками организации, а также эффективного выстраивания отношений с налоговыми органами на принципах открытости и прозрачности. Помимо изучения налогового права Российской Федерации в рамках дисциплины магистранты получат знания в области организации налогового контроля в России, специфики взаимодействия ФНС России, Банка России, ФТС России и иными государственными органами, вопросы административной и уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства, а также меры по стимулированию правомерного поведения налогоплательщика. Будут рассмотрены вопросы налоговых юрисдикций и налогового резидентства, а также система международного взаимодействия в налоговой сфере. Магистранты ознакомятся с особенностями деятельности налоговых органов и спецификой риск-ориентированного налогового контроля, научатся анализировать факторы налоговых рисков, рассмотрят пути минимизации их негативных последствий, изучат специфику внедрения современных информационных технологий в области автоматизации и систематизации налогового контроля. По итогам освоения дисциплины магистранты получат целостное представление о налоговом комплаенсе как системе предотвращения нарушений налогового законодательства, а также комплексе мер по оценке и управлению налоговыми рисками.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целью освоения дисциплины «Налоговый комплаенс» является овладение студентами знаниями в сфере налогового комплаенса как элемента общей системы комплаенса организации, обеспечивающего стабильность и успешность работы организации.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • обладает навыками работы с источниками права, определяющими налоговые последствия операций, глубокими знаниями о роли судебной практики и изменений в ней, разъяснений Минфина и ФНС России вопросам налогового права; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает глубокими знаниями о видах налогов, о порядке их исчисления; обладает глубокими знаниями об обязанностях налогоплательщиков, о постановке на учет в налоговом органе, подаче уведомлений; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает глубокими знаниями о формах налогового комплаенса, о налоговом мониторинге, межстрановой отчетности; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает глубокими знаниями о порядке проведения налоговых проверок, о критериях риска при назначении проверки, об особенностях налогового контроля; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает глубокими знаниями о налоговой переквалификации и дисквалификации операций, об операциях с контрагентами в офшорных зонах; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • Обладает глубокими знаниями об отказе в получении налоговой выгоды при выявлении несоответствий в статусе контрагентов, о субсидиарной ответственности по налоговым долгам организаций; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает глубокими знаниями об уголовная ответственность за нарушения налогового права; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
  • обладает практическими навыками решения кейсов, связанных с налоговым комплаенсом; обладает теоретическими и практическими навыками построения эффективной системы налогового комплаенса.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Правовые проблемы определенности налогового законодательства.
    Методология работы с источниками права, определяющими налоговые последствия операций. Роль судебной практики и изменений в ней, разъяснений Минфина и ФНС России. План BEPS.
  • Основные виды налогов в России и сценарии их исчисления. Основные организационные обязанности налогоплательщиков.
    Порядок признания доходов и расходов в налоговых целях. Налоговые агенты. Налоги, взимаемые с текущей деятельности, и исчисление налогов при движении капитала. Постановка на учет в налоговом органе, подача различных уведомлений. Декларирование налогов, подача уточненной декларации.
  • Основные формы налогового комплаенса в текущей деятельности (до проведения налоговых проверок). 
    Налоговый мониторинг. Межстрановая отчетность. Соглашения о ценообразовании.
  • Проведение налоговых проверок.
    Критерии риска при назначении проверки. Особенности отдельных процедур налогового контроля, международный обмен налоговой информацией. Подведение итогов проверок, возражения и обжалование решений налоговых органов.
  • Налоговая переквалификация и дисквалификация операций.
    Деловая цель сделки (операции). Операции с контрагентами в офшорных зонах.
  • Отказ в получении налоговой выгоды при выявлении несоответствий в статусе контрагентов.
    Субсидиарная ответственность по налоговым долгам организаций.
  • Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
  • Мастер-классы по налоговому комплаенсу в корпоративном секторе.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активность на семинарах. Онлайн.
  • неблокирующий Итоговое тестирование. Онлайн.
    Экзамен по дисциплине проводится в форме тестирования по всему содержанию дисциплины и включает набор вопросов, предполагающих выбор одного или нескольких вариантов ответов, установление соответствия, сортировку, классификацию или определение последовательности. Оценка за тестирование формируется на основе следующей формулы: О итоговое тестирование = 10 * n/N, где n – число вопросов, на которые даны правильные ответы, а N – общее число вопросов в тесте.
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (4 модуль)
    0.4 * Активность на семинарах. Онлайн. + 0.6 * Итоговое тестирование. Онлайн.
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоговое право : учебник для вузов, , 2017

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Налоговые риски в системе экономической безопасности : учеб. пособие / В.И. Авдийский, В.В. Земсков, А.И. Соловьев. — М. : ИНФРА-М, 2019. — 236 с. — (Высшее образование: Магистратура). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5cf4ec0c6c30b4.58677285. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/987729