Налоговый комплаенс

Магистратура 2020/2021

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс обязательный (Комплаенс и профилактика правовых рисков в корпоративном, государственном и некоммерческом секторе)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент международного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 3, 4 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Преподаватели: Таут Сергей Владимирович

Прогр. обучения: Комплаенс и профилактика правовых рисков в корпоративном, государственном и некоммерческом секторе

Язык: русский

Кредиты: 4

Контактные часы: 40

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Данная дисциплина призвана обеспечить магистрантов глубокими профессиональными знаниями в сфере налогового комплаенса как элемента общей системы комплаенса организации, обеспечивающего стабильность и успешность работы организации. В рамках дисциплины большое внимание будет уделено развитию современного налогового комплаенса, внедряемого организацией в свою деятельность в целях самостоятельного контроля соответствия выполнения норм налогового законодательства требованиям налоговых органов, управления налоговыми рисками организации, а также эффективного выстраивания отношений с налоговыми органами на принципах открытости и прозрачности. Помимо изучения налогового права Российской Федерации в рамках дисциплины магистранты получат знания в области организации налогового контроля в России, специфики взаимодействия ФНС России, Банка России, ФТС России и иными государственными органами, вопросы административной и уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства, а также меры по стимулированию правомерного поведения налогоплательщика. Будут рассмотрены вопросы налоговых юрисдикций и налогового резидентства, а также система международного взаимодействия в налоговой сфере. Магистранты ознакомятся с особенностями деятельности налоговых органов и спецификой риск-ориентированного налогового контроля, научатся анализировать факторы налоговых рисков, рассмотрят пути минимизации их негативных последствий, изучат специфику внедрения современных информационных технологий в области автоматизации и систематизации налогового контроля. По итогам освоения дисциплины магистранты получат целостное представление о налоговом комплаенсе как системе предотвращения нарушений налогового законодательства, а также комплексе мер по оценке и управлению налоговыми рисками.

Цель освоения дисциплины

Целью освоения дисциплины «Налоговый комплаенс» является овладение студентами знаниями в сфере налогового комплаенса как элемента общей системы комплаенса организации, обеспечивающего стабильность и успешность работы организации.

Планируемые результаты обучения

обладает навыками работы с источниками права, определяющими налоговые последствия операций, глубокими знаниями о роли судебной практики и изменений в ней, разъяснений Минфина и ФНС России вопросам налогового права; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает глубокими знаниями о видах налогов, о порядке их исчисления; обладает глубокими знаниями об обязанностях налогоплательщиков, о постановке на учет в налоговом органе, подаче уведомлений; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает глубокими знаниями о формах налогового комплаенса, о налоговом мониторинге, межстрановой отчетности; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает глубокими знаниями о порядке проведения налоговых проверок, о критериях риска при назначении проверки, об особенностях налогового контроля; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает глубокими знаниями о налоговой переквалификации и дисквалификации операций, об операциях с контрагентами в офшорных зонах; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
Обладает глубокими знаниями об отказе в получении налоговой выгоды при выявлении несоответствий в статусе контрагентов, о субсидиарной ответственности по налоговым долгам организаций; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает глубокими знаниями об уголовная ответственность за нарушения налогового права; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает практическими навыками решения кейсов, связанных с налоговым комплаенсом; обладает теоретическими и практическими навыками построения эффективной системы налогового комплаенса.

Содержание учебной дисциплины

Правовые проблемы определенности налогового законодательства.
Методология работы с источниками права, определяющими налоговые последствия операций. Роль судебной практики и изменений в ней, разъяснений Минфина и ФНС России. План BEPS.
Основные виды налогов в России и сценарии их исчисления. Основные организационные обязанности налогоплательщиков.
Порядок признания доходов и расходов в налоговых целях. Налоговые агенты. Налоги, взимаемые с текущей деятельности, и исчисление налогов при движении капитала. Постановка на учет в налоговом органе, подача различных уведомлений. Декларирование налогов, подача уточненной декларации.
Основные формы налогового комплаенса в текущей деятельности (до проведения налоговых проверок). 
Налоговый мониторинг. Межстрановая отчетность. Соглашения о ценообразовании.
Проведение налоговых проверок.
Критерии риска при назначении проверки. Особенности отдельных процедур налогового контроля, международный обмен налоговой информацией. Подведение итогов проверок, возражения и обжалование решений налоговых органов.
Налоговая переквалификация и дисквалификация операций.
Деловая цель сделки (операции). Операции с контрагентами в офшорных зонах.
Отказ в получении налоговой выгоды при выявлении несоответствий в статусе контрагентов.
Субсидиарная ответственность по налоговым долгам организаций.
Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Мастер-классы по налоговому комплаенсу в корпоративном секторе.

Элементы контроля

Активность на семинарах. Онлайн.
Итоговое тестирование. Онлайн.
Экзамен по дисциплине проводится в форме тестирования по всему содержанию дисциплины и включает набор вопросов, предполагающих выбор одного или нескольких вариантов ответов, установление соответствия, сортировку, классификацию или определение последовательности. Оценка за тестирование формируется на основе следующей формулы: О итоговое тестирование = 10 * n/N, где n – число вопросов, на которые даны правильные ответы, а N – общее число вопросов в тесте.

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (4 модуль)
0.4 * Активность на семинарах. Онлайн. + 0.6 * Итоговое тестирование. Онлайн.

Программа дисциплины