Налоги и налогообложение

Бакалавриат 2020/2021

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс по выбору (Экономика)

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Департамент экономики и финансов

Где читается: Факультет экономики, менеджмента и бизнес-информатики

Когда читается: 3-й курс, 3 модуль

Формат изучения: с онлайн-курсом

Преподаватели: Лавренчук Елена Николаевна

Язык: русский

Кредиты: 4

Контактные часы: 50

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В любой стране существует система налогообложения, позволяющая распределять экономические блага между своими гражданами. Для управляющего персонала критически важно знать, какие виды, в какие сроки и в каком размере предприятие обязано заплатить налоги и сборы в пользу государства, так как это напрямую влияет на рыночную стоимость компании. Студенты, выбравшие эту дисциплину, узнают особенности налогообложения и налогового планирования в Российской Федерации, научатся эффективно распоряжаться налоговыми льготами и вычетами в том числе и в личных целях.

Цель освоения дисциплины

В области обучения: подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре.
В области воспитания личности: формирование необходимых менеджеру социальных и личностных качеств: гражданственности, толерантности, общей культуры, ответственности, целеустремленности, организованности, трудолюбия, коммуникативности, умению работать в команде, внимательности, точности и аккуратности в работе.

Планируемые результаты обучения

Знать систему налогов и сборов в РФ, учитывать особенности каждого налога при решении задач.
Уметь рассчитать налоговую нагрузку предприятия (с учетом льгот).

Содержание учебной дисциплины

Налоги
Тема 1. Основы налогового законодательства в РФ. Законодательство РФ о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Понятие налога, сбора, страховых взносов. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Тема 2. Обязательные элементы налогообложения и классификация налогов. Общие условия установления налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ. Различные классификации налогов и сборов. Тема 3. Налоги, сборы и страховые взносы, установленные Налоговым Кодексом РФ. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Страховые взносы. Тема 4. Налог на добавленную стоимость. Глава 21 НК РФ. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплата налога в бюджет, освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС. Тема 5. Налог на прибыль организаций. Глава 25 НК РФ. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплата налога в бюджет. Тема 6. Транспортный налог. Глава 28 НК РФ. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплата налога в бюджет, налоговые льготы. Тема 7. Налог на имущество организаций и физических лиц. Главы 30 и 32 НК РФ соответственно. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплата налога в бюджет, налоговые льготы. Тема 8. Страховые взносы. Глава 34 НК РФ. Плательщики страховых взносов, объект обложения страховыми взносами, расчетный и отчетный периоды, тарифы страховых взносов.
Налоговое планирование
Тема 9. Налоговое планирование. Понятие и сущность налогового планирования. Виды налогового планирования. Элементы и этапы налогового планирования. Принципы налоговой оптимизации. Тема 10. Методы оптимизации налоговых платежей. Создание резервов. Перенос налогооблагаемой базы на дочерние компании. Другие методы оптимизации налоговых платежей. Тема 11. Риски уголовного преследования, связанные с минимизацией налоговых платежей. В данной теме будут показаны схемы оптимизации налоговых платежей, которые не являются законными на территории РФ. Тема 12. Оптимизация различных видов налогов. Оптимизация налога на добавленную стоимость, налога на прибыль и др.

Элементы контроля

Домашняя работа
Аудиторная работа
Самостоятельная работа
Экзамен
Экзамен проводится очно, в письменной форме. Во время экзамена студентам запрещено: покидать рабочее место, пользоваться телефоном. Во время экзамена студентам необходимо пользоваться Налоговым Кодексом РФ и калькулятором. Процедура пересдачи аналогична процедуре сдачи с использованием усложнённого задания.

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (3 модуль)
0.12 * Аудиторная работа + 0.24 * Домашняя работа + 0.24 * Самостоятельная работа + 0.4 * Экзамен

Программа дисциплины