Налогообложение физических и юридических лиц

Бакалавриат 2021/2022

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс обязательный (Экономика)

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Где читается: Факультет экономики НИУ ВШЭ (Нижний Новгород)

Когда читается: 3-й курс, 3 модуль

Формат изучения: с онлайн-курсом

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Виноградова Ольга Владимировна

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 30

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, построении налоговой системы России, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов, установленные законодательной властью и взымаемые исполнительной властью с физических и юридических лиц; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях и жизни физических лиц; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налогообложение физических и юридических лиц», являются: • приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой системы Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания; • приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей физических и юридических лиц; • приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций; • приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа. В результате освоения дисциплины студент должен: Знать: • основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности организаций и физических лиц, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов; • нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения; • технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности; Уметь: • производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с юридических и физических лиц; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов; • заполнять налоговые декларации. Владеть: • навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности физических и юридических лиц, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

Определение и обоснование возможности применения УСН. Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления единого налога. Способность расчета суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
Понимает особенности применения режима, порядок уплаты налога. Формулирует преимущества и недостатки налогового режима
Понимает принципы налогообложения. Понимает сущность налогов, признаки налогов, налоговые правонарушения.
Способен определять налогоплательщиков по каждому налогу; осуществлять сбор и обработку информации для определения элементов налога; производить расчет налоговой суммы.
Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на добавленную стоимость.Способность расчета суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на доходы физических лиц. Способность расчета суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на прибыль организаций.Способность определения суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
Способен, используя информацию об особенностях деятельности физических и юридических лиц, определить возможные для применения налоговые режимы и иные необходимые налоги и сборы; понимает отличительные особенности каждого налогового режима.

Содержание учебной дисциплины

Сущность налоговой системы РФ; функции налогов и принципы налогообложения физических и юридических лиц.
Налоговые режимы физических и юридических лиц.
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Упрощенная система налогообложения
Патентная система налогообложения
Иные налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами

Элементы контроля

Контрольная работа
аудиторная работа
Экзамен

Промежуточная аттестация

2021/2022 учебный год 3 модуль
0,1 * активная аудиторная работа + 0.5 * Контрольная работа + 0.4 * Экзамен

Список литературы

Авторы

Виноградова Ольга Владимировна
Виноградова Ольга Владимировна

Программа дисциплины