2020/2021
Налоги и налогообложение
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»
Статус:
Майнор
Кто читает:
Базовая кафедра инфраструктуры финансовых рынков
Где читается:
Факультет экономических наук
Когда читается:
1, 2 модуль
Преподаватели:
Николашина Наталья Николаевна,
Петрикова Ирина Владимировна,
Сорокин Илья Анатольевич,
Столяров Андрей Иванович,
Ткаченко Мария Владимировна
Язык:
русский
Кредиты:
5
Контактные часы:
60
Программа дисциплины
Аннотация
В рамках данного курса раскрываются основные теоретические и практические аспекты порядка налогообложения и роли налогов в условиях рыночной экономики. В первой части курса рассматривается характеристика налоговой системы Российской Федерации: принципы построения налоговой системы, распределение налогов между бюджетами различных уровней, действие законодательства по налогам и сборам во времени и в пространстве, классификация налогов, участники налоговых отношений их права и обязанности, налогоплательщики и элементы налогообложения (объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки исчисления налога), налоговые правонарушения и налоговые санкции. Во второй части курса рассматриваются механизмы исчисления основных прямых налогов (налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на имущество) и косвенных налогов (налог на добавленную стоимость и акцизы), а также специальные налоговые режимы.
Цель освоения дисциплины
- - получение студентами знаний об экономической сущности налогов, основах налоговой системы РФ, принципах формирования налогов в России, формах налогового контроля и мерах ответственности налогоплательщиков;
- - овладение студентами необходимыми навыками работы с Налоговым Кодексом РФ и другими нормативными документами;
- - овладение студентами навыками расчётов основных налогов и оптимизации налоговых платежей.
Планируемые результаты обучения
- Студент должен знать: экономическое содержание налога принципы налогообложения, положенные в основу действующих современных налоговых систем основные направления налоговой реформы на современном этапе органы, реализующие функции налогового контроля, их права и обязанности права и обязанности налогоплательщиков порядок обжалования результатов налоговых проверок налоговых органов
- Студент должен уметь: анализировать деятельность органов, осуществляющих в Российской Федерации налоговый контроль рассчитывать косвенные налоги в цене товара рассчитывать прямые налоги устанавливать возможность применения конкретной ставки налога
- Студент должен иметь навыки: научных подходов к анализу действующего понятийного налогообложения анализа тенденций и направлений налоговой реформы работы с нормативными актами защиты прав налогоплательщиков в случае применения мер ответственности за налоговые правонарушения расчета суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Основы теории налогообложения
- Тема 2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- Тема 3. Налог на добавленную стоимость.
- Тема 4. Акцизы.
- Тема 5. Налог на доходы физических лиц.
- Тема 6. Налог на прибыль организаций.
- Тема 7. Налог на имущество.
- Тема 8. Транспортный налог.
- Тема 9. Земельный налог.
- Тема 10. Специальные налоговые режимы.
