• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Бакалавриат 2022/2023

Налоги и налогообложение

Направление: 38.03.01. Экономика
Когда читается: 2-й курс, 3 модуль
Формат изучения: без онлайн-курса
Охват аудитории: для своего кампуса
Язык: русский
Кредиты: 4
Контактные часы: 28

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, построении налоговой системы России, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов, установленные законодательной властью и взымаемые исполнительной властью с физических и юридических лиц; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях и жизни физических лиц; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • В результате освоения дисциплины студент должен: Знать: • основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности организаций и физических лиц, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов; • нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения; • технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности; Уметь: • производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с юридических и физических лиц; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов; • заполнять налоговые декларации. Владеть: • навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности физических и юридических лиц, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.
  • Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение», являются: • приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой системы Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания; • приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей физических и юридических лиц; • приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций; • приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением изучаемого налога (ов). Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
  • Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением налога на прибыль. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
  • Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДС. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
  • Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДФЛ. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки. Студент приводит кейс по возмещению НДФЛ из бюджета и рассказывает механизм
  • Формирование представления о базовых понятиях, участниках и элементах налоговой системы. Ознакомление с законодательным регулированием налоговых правоотношений.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения физических и юридических лиц
  • Налоговые режимы физических и юридических лиц
  • Налог на прибыль организаций
  • Налог на добавленную стоимость
  • Акцизы
  • Налоги на имущество организаций и физических лиц
  • Транспортный налог
  • Налог на доходы физических лиц
  • Отдельные положения по иным налогам, сборам и взносам
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Текущий контроль
  • неблокирующий Текущий контроль
    Решение практических задач
  • неблокирующий Устный опрос
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2022/2023 учебный год 3 модуль
    0.1 * Текущий контроль + 0.5 * Устный опрос + 0.4 * Текущий контроль
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 483 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14806-0. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510902 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 438 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-11791-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511244 (дата обращения: 28.08.2023).

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Я. Маршавина [и др.] ; под редакцией Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2022. — 510 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-12659-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/489253 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Г. Б. Поляк [и др.] ; ответственные редакторы Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова. — 4-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 380 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14018-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510688 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 474 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15298-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510576 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / В. Г. Пансков, Т. А. Левочкина. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 319 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-9916-5292-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511278 (дата обращения: 28.08.2023).

Авторы

  • Егорова Екатерина Игоревна
  • Виноградова Ольга Владимировна