Налоги и налогообложение

Бакалавриат 2022/2023

Статус: Курс обязательный (Экономика и анализ бизнеса (заочное обучение))

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Факультет экономики НИУ ВШЭ (Нижний Новгород)

Где читается: Факультет экономики НИУ ВШЭ (Нижний Новгород)

Когда читается: 2-й курс, 3 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Виноградова Ольга Владимировна

Язык: русский

Кредиты: 4

Контактные часы: 28

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, построении налоговой системы России, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов, установленные законодательной властью и взымаемые исполнительной властью с физических и юридических лиц; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях и жизни физических лиц; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.

Цель освоения дисциплины

В результате освоения дисциплины студент должен: Знать: • основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности организаций и физических лиц, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов; • нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения; • технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности; Уметь: • производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с юридических и физических лиц; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов; • заполнять налоговые декларации. Владеть: • навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности физических и юридических лиц, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.
Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение», являются: • приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой системы Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания; • приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей физических и юридических лиц; • приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций; • приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа.

Планируемые результаты обучения

Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением изучаемого налога (ов). Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением налога на прибыль. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДС. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДФЛ. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки. Студент приводит кейс по возмещению НДФЛ из бюджета и рассказывает механизм
Формирование представления о базовых понятиях, участниках и элементах налоговой системы. Ознакомление с законодательным регулированием налоговых правоотношений.

Содержание учебной дисциплины

Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения физических и юридических лиц
Налоговые режимы физических и юридических лиц
Налог на прибыль организаций
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налоги на имущество организаций и физических лиц
Транспортный налог
Налог на доходы физических лиц
Отдельные положения по иным налогам, сборам и взносам

Элементы контроля

Текущий контроль
Текущий контроль
Решение практических задач
Устный опрос

Промежуточная аттестация

2022/2023 учебный год 3 модуль
0.1 * Текущий контроль + 0.5 * Устный опрос + 0.4 * Текущий контроль

Список литературы

Авторы

Егорова Екатерина Игоревна
Виноградова Ольга Владимировна

Программа дисциплины