Магистратура
2022/2023![Цель освоения дисциплины](/f/src/global/i/edu/objectives.svg)
![Планируемые результаты обучения](/f/src/global/i/edu/results.svg)
![Содержание учебной дисциплины](/f/src/global/i/edu/sections.svg)
![Элементы контроля](/f/src/global/i/edu/controls.svg)
![Промежуточная аттестация](/f/src/global/i/edu/intermediate_certification.svg)
![Список литературы](/f/src/global/i/edu/library.svg)
Налоговое право
Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Статус:
Курс обязательный (Публичное право и публичные финансы)
Направление:
40.04.01. Юриспруденция
Кто читает:
Департамент публичного права
Где читается:
Факультет права
Когда читается:
1-й курс, 1-3 модуль
Формат изучения:
без онлайн-курса
Охват аудитории:
для своего кампуса
Преподаватели:
Копина Анна Анатольевна
Прогр. обучения:
Публичное право и публичные финансы
Язык:
русский
Кредиты:
9
Контактные часы:
56
Программа дисциплины
Аннотация
Налоговое право — учебная дисциплина, относящаяся к базовой части. Цель ее изучения — знакомство студентов с принципами и основными институтами современного российского налогового права. В процессе освоения учебной дисциплины студенты изучают общую теорию налогового права (предмет и методы налогового права, налоговая норма и налоговое правоотношение, понятие налога, сбора и страховых взносов, источники налогового права, принципы налогового права и его субъекты), а также основные институты налогового права, составляющие общую часть курса: установление налогов, сборов и страховых взносов; элементы обложения и юридический состав налогов, сборов и страховых взносов; система налогов и сборов; обязанность по уплате налогов и сборов; добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; обеспечение исполнения налоговой обязанности; налоговый контроль; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Освоение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает изучение федеральных налогов и сборов, региональных налогов, местных налогов и сборов. В рамках курса рассматривается институт специальных налоговых режимов и применяемые на практике специальные налоговые режимы, включая специальные налоговые режимы, введенные в порядке эксперимента.
Цель освоения дисциплины
- 1. Получение обучающимися углубленного представления о теории налогового права. 2. Ознакомление студентов с источниками налогового права Российской Федерации, правоприменительной практикой в этой сфере, с наиболее значимыми источниками науки налогового права.
Планируемые результаты обучения
- осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
- применяет к юридическому факту действующую норму права (международные правовые нормы, национальное законодательство) и иное регулирование
- осуществляет правовую экспертизу документов в сфере налогового права
- характеризует правовую сущность налоговых правоотношений
- находит, анализирует и обрабатывает юридически значимую информацию в сфере налогового права
Содержание учебной дисциплины
- Понятие и источники налогового права
- Понятие налога, сбора и страхового взноса и порядок их установления. Система налогов и сборов
- Субъекты налогового права
- Налоговая обязанность
- Исполнение налоговой обязанности
- Сроки исполнения налоговой обязанности
- Обеспечение исполнения налоговой обязанности
- Налоговая обязанность и налоговые льготы
- Принудительное исполнение налоговой обязанности
- Общие положения о налоговом контроле
- Налоговые проверки
- Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
- Налоговые правонарушения
- Производство по делам о налоговых правонарушениях
- Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- Федеральные налоги и сборы
- Страховые взносы
- Региональные и местные налоги и сборы
- Специальные налоговые режимы
Элементы контроля
- Контрольная работа № 1
- Контрольная работа № 2
- Контрольная работа № 3
- Контрольная работа № 4
- Контрольная работа № 6
- Контрольная работа №5
Промежуточная аттестация
- 2022/2023 учебный год 2 модуль0.3 * Контрольная работа № 2 + 0.3 * Контрольная работа № 1 + 0.4 * Контрольная работа №5
- 2022/2023 учебный год 3 модуль0.4 * Контрольная работа № 6 + 0.3 * Контрольная работа № 4 + 0.3 * Контрольная работа № 3
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 9-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 464 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-11137-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/468326 (дата обращения: 28.08.2023).
- Налоговое право : учебник для бакалавриата, Козырин, А. Н., 2021
- Налоговое право: Учебник для вузов / Пепеляев С.Г. - М.:Альпина Пабл., 2016. - 796 с.: 70x100 1/16 (Переплёт) ISBN 978-5-9614-4891-7 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/915081
Рекомендуемая дополнительная литература
- Введение в налоговое право : учеб. пособие, Орлов, М. Ю., 2013
- Налоговое право России, Козырин, А. Н., 2010