Налоговое право

Магистратура 2022/2023

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Статус: Курс обязательный (Публичное право и публичные финансы)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 1-3 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Копина Анна Анатольевна

Прогр. обучения: Публичное право и публичные финансы

Язык: русский

Кредиты: 9

Контактные часы: 56

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Налоговое право — учебная дисциплина, относящаяся к базовой части. Цель ее изучения — знакомство студентов с принципами и основными институтами современного российского налогового права. В процессе освоения учебной дисциплины студенты изучают общую теорию налогового права (предмет и методы налогового права, налоговая норма и налоговое правоотношение, понятие налога, сбора и страховых взносов, источники налогового права, принципы налогового права и его субъекты), а также основные институты налогового права, составляющие общую часть курса: установление налогов, сборов и страховых взносов; элементы обложения и юридический состав налогов, сборов и страховых взносов; система налогов и сборов; обязанность по уплате налогов и сборов; добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; обеспечение исполнения налоговой обязанности; налоговый контроль; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Освоение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает изучение федеральных налогов и сборов, региональных налогов, местных налогов и сборов. В рамках курса рассматривается институт специальных налоговых режимов и применяемые на практике специальные налоговые режимы, включая специальные налоговые режимы, введенные в порядке эксперимента.

Цель освоения дисциплины

1. Получение обучающимися углубленного представления о теории налогового права. 2. Ознакомление студентов с источниками налогового права Российской Федерации, правоприменительной практикой в этой сфере, с наиболее значимыми источниками науки налогового права.

Планируемые результаты обучения

осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
применяет к юридическому факту действующую норму права (международные правовые нормы, национальное законодательство) и иное регулирование
осуществляет правовую экспертизу документов в сфере налогового права
характеризует правовую сущность налоговых правоотношений
находит, анализирует и обрабатывает юридически значимую информацию в сфере налогового права

Содержание учебной дисциплины

Понятие и источники налогового права
Понятие налога, сбора и страхового взноса и порядок их установления. Система налогов и сборов
Субъекты налогового права
Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности
Сроки исполнения налоговой обязанности
Обеспечение исполнения налоговой обязанности
Налоговая обязанность и налоговые льготы
Принудительное исполнение налоговой обязанности
Общие положения о налоговом контроле
Налоговые проверки
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
Налоговые правонарушения
Производство по делам о налоговых правонарушениях
Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
Федеральные налоги и сборы
Страховые взносы
Региональные и местные налоги и сборы
Специальные налоговые режимы

Элементы контроля

Контрольная работа № 1
Контрольная работа № 2
Контрольная работа № 3
Контрольная работа № 4
Контрольная работа № 6
Контрольная работа №5

Промежуточная аттестация

2022/2023 учебный год 2 модуль
0.3 * Контрольная работа № 2 + 0.3 * Контрольная работа № 1 + 0.4 * Контрольная работа №5
2022/2023 учебный год 3 модуль
0.4 * Контрольная работа № 6 + 0.3 * Контрольная работа № 4 + 0.3 * Контрольная работа № 3

Список литературы

Авторы

Хаванова Инна Александровна
Панарина Мария Михайловна
Солдатова Лариса Владимировна

Программа дисциплины