• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Магистратура 2022/2023

Налоговое право

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Статус: Курс обязательный (Публичное право и публичные финансы)
Направление: 40.04.01. Юриспруденция
Где читается: Факультет права
Когда читается: 1-й курс, 1-3 модуль
Формат изучения: без онлайн-курса
Охват аудитории: для своего кампуса
Прогр. обучения: Публичное право и публичные финансы
Язык: русский
Кредиты: 9
Контактные часы: 56

Программа дисциплины

Аннотация

Налоговое право — учебная дисциплина, относящаяся к базовой части. Цель ее изучения — знакомство студентов с принципами и основными институтами современного российского налогового права. В процессе освоения учебной дисциплины студенты изучают общую теорию налогового права (предмет и методы налогового права, налоговая норма и налоговое правоотношение, понятие налога, сбора и страховых взносов, источники налогового права, принципы налогового права и его субъекты), а также основные институты налогового права, составляющие общую часть курса: установление налогов, сборов и страховых взносов; элементы обложения и юридический состав налогов, сборов и страховых взносов; система налогов и сборов; обязанность по уплате налогов и сборов; добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; обеспечение исполнения налоговой обязанности; налоговый контроль; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Освоение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает изучение федеральных налогов и сборов, региональных налогов, местных налогов и сборов. В рамках курса рассматривается институт специальных налоговых режимов и применяемые на практике специальные налоговые режимы, включая специальные налоговые режимы, введенные в порядке эксперимента.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • 1. Получение обучающимися углубленного представления о теории налогового права. 2. Ознакомление студентов с источниками налогового права Российской Федерации, правоприменительной практикой в этой сфере, с наиболее значимыми источниками науки налогового права.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
  • применяет к юридическому факту действующую норму права (международные правовые нормы, национальное законодательство) и иное регулирование
  • осуществляет правовую экспертизу документов в сфере налогового права
  • характеризует правовую сущность налоговых правоотношений
  • находит, анализирует и обрабатывает юридически значимую информацию в сфере налогового права
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Понятие и источники налогового права
  • Понятие налога, сбора и страхового взноса и порядок их установления. Система налогов и сборов
  • Субъекты налогового права
  • Налоговая обязанность
  • Исполнение налоговой обязанности
  • Сроки исполнения налоговой обязанности
  • Обеспечение исполнения налоговой обязанности
  • Налоговая обязанность и налоговые льготы
  • Принудительное исполнение налоговой обязанности
  • Общие положения о налоговом контроле
  • Налоговые проверки
  • Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
  • Налоговые правонарушения
  • Производство по делам о налоговых правонарушениях
  • Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
  • Федеральные налоги и сборы
  • Страховые взносы
  • Региональные и местные налоги и сборы
  • Специальные налоговые режимы
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Контрольная работа № 1
  • неблокирующий Контрольная работа № 2
  • неблокирующий Контрольная работа № 3
  • неблокирующий Контрольная работа № 4
  • неблокирующий Контрольная работа № 6
  • неблокирующий Контрольная работа №5
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2022/2023 учебный год 2 модуль
    0.3 * Контрольная работа № 2 + 0.3 * Контрольная работа № 1 + 0.4 * Контрольная работа №5
  • 2022/2023 учебный год 3 модуль
    0.4 * Контрольная работа № 6 + 0.3 * Контрольная работа № 4 + 0.3 * Контрольная работа № 3
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Крохина, Ю. А.  Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 9-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 464 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-11137-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/468326 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Налоговое право : учебник для бакалавриата, Козырин, А. Н., 2021
  • Налоговое право: Учебник для вузов / Пепеляев С.Г. - М.:Альпина Пабл., 2016. - 796 с.: 70x100 1/16 (Переплёт) ISBN 978-5-9614-4891-7 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/915081

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Введение в налоговое право : учеб. пособие, Орлов, М. Ю., 2013
  • Налоговое право России, Козырин, А. Н., 2010

Авторы

  • Хаванова Инна Александровна
  • Панарина Мария Михайловна
  • Солдатова Лариса Владимировна