• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Магистратура 2022/2023

Налоговое право зарубежных стран

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»
Статус: Курс обязательный (Публичное право и публичные финансы)
Направление: 40.04.01. Юриспруденция
Где читается: Факультет права
Когда читается: 1-й курс, 4 модуль
Формат изучения: без онлайн-курса
Охват аудитории: для своего кампуса
Прогр. обучения: Публичное право и публичные финансы
Язык: русский
Кредиты: 3
Контактные часы: 30

Программа дисциплины

Аннотация

Налоговое право зарубежных стран — учебная дисциплина образовательной программы «Публичное право и публичные финансы». Изучение данной дисциплины нацелено на знакомство студентов с основами налоговых систем, налогового контроля, особенностей правового режима отдельных налогов, ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных стран. В ходе изучения дисциплины будут освещены основные особенности налоговой политики и законодательства Европейского союза, Кипра, Нидерландов, Люксембурга, Швейцарии, Великобритании и США. Изучение данной дисциплины также направлено на формирование у студентов компетенции по применению международных договоров об избежании двойного налогообложения с учетом специфики налогового законодательства зарубежных стран.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целью изучения дисциплины «Налоговое право зарубежных стран» является подготовка студента к решению задач в соответствии с видами профессиональной деятельности, в том числе, а) правотворческая деятельность: использование теоретических основ правового регулирования налоговых правоотношений в зарубежных государствах в целях последующего их применения в профессиональной деятельности; б) правоприменительная деятельность: обоснование и принятие решений в пределах должностных обязанностей в рамках налоговых правоотношений, совершение действий, связанных с реализацией норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, иных норм налогового законодательства зарубежных стран
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
  • корректно использует юридическую терминологию в сфере сравнительно-правового исследования, историко-юридического исследования в налоговой сфере
  • характеризирует правовую сущность налоговых правоотношений
  • правильно оценивает процедурные аспекты установления, введения и взимания налогов и иных обязательных платежей в зарубежных странах, осуществления налогового администрирования и порядок осуществления налогового контроля; правила привлечения налогоплательщиков и иных налогообязанных лиц к ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных государств, порядок оспаривания актов налоговых органов, действий бездействий должностных лиц
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1 Общие принципы налоговой политики зарубежных стран.
  • Тема 2 Общая характеристика налоговой политики в зарубежных странах
  • Тема 3 Правовой статус налоговых органов в зарубежных странах
  • Тема 4 Организация контроля за уплатой налогов
  • Тема 5 Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах
  • Тема 6 Налоговая система США
  • Тема 7 Налоговая система Канады
  • Тема 8 Налоговая система Германии
  • Тема 9 Налоговая система Японии
  • Тема 10 Налоговая система Испании
  • Тема 11 Налоговая система в Италии
  • Тема 12 Швейцарская налоговая система
  • Тема 13 Налоговая система Великобритании
  • Тема 14 Налоговая система во Франции
  • Тема 15 Налоговые системы Скандинавских стран
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активность на семинарах
  • неблокирующий Реферат
    Реферат является самостоятельной практической работой обучающихся. Он призван определить степень освоения студентом знаний и навыков, полученных им в процессе изучения дисциплины. Текст работы должен быть написан в научном стиле. Оформление текста также должно быть выполнено грамотно. Следует избегать пустых пространств и, тем более, страниц. На все таблицы, рисунки и диаграммы делаются ссылки в тексте. Работа выполняется в формате А4. Шрифт – TimesNewRoman. Основной текст работы набирается 14-м шрифтом через 1,5 интервала, выравнивание по ширине, межбуквенный интервал «Обычный», красная строка 1,25 см. Автоматически расставляются переносы. Поля: верхнее 2,0 см, нижнее 2,0 см, левое 3 см, правое 1 см. Промежутки между абзацами отсутствуют. Введение, главы, заключение, список литературы и приложения форматируются как заголовки первого уровня и начинаются каждый с новой страницы. Подразделы глав с новой страницы не начинаются. Сноски делаются внизу страницы. Таблицы и рисунки нумеруются отдельно. Номер включает номер главы и номер рисунка/таблицы в данной главе. Страницы работы должны быть пронумерованы. Нумерация начинается со страницы с оглавлением, на которой ставится цифра «2» и далее – по порядку. Окончание нумерации приходится на последний лист списка литературы. Номер ставится внизу страницы справа. На страницах с приложениями номера не ставятся, и в оглавление они не выносятся. В оглавлении указывается только номер первого листа первого приложения. Объем реферата 15-20 стр.
  • неблокирующий Экзамен
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2022/2023 учебный год 4 модуль
    0.3 * Активность на семинарах + 0.2 * Реферат + 0.5 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для вузов / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 524 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-08916-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/450130 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Налоговое право зарубежных стран : учебник для бакалавриата и магистратуры, Килинкарова Е.В., 2017

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Килинкарова, Е. В.  Налоговое право зарубежных стран : учебник для бакалавриата и магистратуры / Е. В. Килинкарова. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 354 с. — (Бакалавр и магистр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-4353-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/426320 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://new.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1042297
  • Налоги парламентские и непарламентские: практики взимания обязательных платежей : монография, Комягин, Д. Л., 2021
  • Налоговое право зарубежных стран : курс лекций, Кучеров, И. И., 2003

Авторы

  • Панарина Мария Михайловна