Налоговое право зарубежных стран

Магистратура 2022/2023

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс обязательный (Публичное право и публичные финансы)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 4 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Пономарева Карина Александровна

Прогр. обучения: Публичное право и публичные финансы

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 30

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Налоговое право зарубежных стран — учебная дисциплина образовательной программы «Публичное право и публичные финансы». Изучение данной дисциплины нацелено на знакомство студентов с основами налоговых систем, налогового контроля, особенностей правового режима отдельных налогов, ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных стран. В ходе изучения дисциплины будут освещены основные особенности налоговой политики и законодательства Европейского союза, Кипра, Нидерландов, Люксембурга, Швейцарии, Великобритании и США. Изучение данной дисциплины также направлено на формирование у студентов компетенции по применению международных договоров об избежании двойного налогообложения с учетом специфики налогового законодательства зарубежных стран.

Цель освоения дисциплины

Целью изучения дисциплины «Налоговое право зарубежных стран» является подготовка студента к решению задач в соответствии с видами профессиональной деятельности, в том числе, а) правотворческая деятельность: использование теоретических основ правового регулирования налоговых правоотношений в зарубежных государствах в целях последующего их применения в профессиональной деятельности; б) правоприменительная деятельность: обоснование и принятие решений в пределах должностных обязанностей в рамках налоговых правоотношений, совершение действий, связанных с реализацией норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, иных норм налогового законодательства зарубежных стран

Планируемые результаты обучения

осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
корректно использует юридическую терминологию в сфере сравнительно-правового исследования, историко-юридического исследования в налоговой сфере
характеризирует правовую сущность налоговых правоотношений
правильно оценивает процедурные аспекты установления, введения и взимания налогов и иных обязательных платежей в зарубежных странах, осуществления налогового администрирования и порядок осуществления налогового контроля; правила привлечения налогоплательщиков и иных налогообязанных лиц к ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных государств, порядок оспаривания актов налоговых органов, действий бездействий должностных лиц

Содержание учебной дисциплины

Тема 1 Общие принципы налоговой политики зарубежных стран.
Тема 2 Общая характеристика налоговой политики в зарубежных странах
Тема 3 Правовой статус налоговых органов в зарубежных странах
Тема 4 Организация контроля за уплатой налогов
Тема 5 Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах
Тема 6 Налоговая система США
Тема 7 Налоговая система Канады
Тема 8 Налоговая система Германии
Тема 9 Налоговая система Японии
Тема 10 Налоговая система Испании
Тема 11 Налоговая система в Италии
Тема 12 Швейцарская налоговая система
Тема 13 Налоговая система Великобритании
Тема 14 Налоговая система во Франции
Тема 15 Налоговые системы Скандинавских стран

Элементы контроля

Активность на семинарах
Реферат
Реферат является самостоятельной практической работой обучающихся. Он призван определить степень освоения студентом знаний и навыков, полученных им в процессе изучения дисциплины. Текст работы должен быть написан в научном стиле. Оформление текста также должно быть выполнено грамотно. Следует избегать пустых пространств и, тем более, страниц. На все таблицы, рисунки и диаграммы делаются ссылки в тексте. Работа выполняется в формате А4. Шрифт – TimesNewRoman. Основной текст работы набирается 14-м шрифтом через 1,5 интервала, выравнивание по ширине, межбуквенный интервал «Обычный», красная строка 1,25 см. Автоматически расставляются переносы. Поля: верхнее 2,0 см, нижнее 2,0 см, левое 3 см, правое 1 см. Промежутки между абзацами отсутствуют. Введение, главы, заключение, список литературы и приложения форматируются как заголовки первого уровня и начинаются каждый с новой страницы. Подразделы глав с новой страницы не начинаются. Сноски делаются внизу страницы. Таблицы и рисунки нумеруются отдельно. Номер включает номер главы и номер рисунка/таблицы в данной главе. Страницы работы должны быть пронумерованы. Нумерация начинается со страницы с оглавлением, на которой ставится цифра «2» и далее – по порядку. Окончание нумерации приходится на последний лист списка литературы. Номер ставится внизу страницы справа. На страницах с приложениями номера не ставятся, и в оглавление они не выносятся. В оглавлении указывается только номер первого листа первого приложения. Объем реферата 15-20 стр.
Экзамен

Промежуточная аттестация

2022/2023 учебный год 4 модуль
0.3 * Активность на семинарах + 0.2 * Реферат + 0.5 * Экзамен

Список литературы

Авторы

Панарина Мария Михайловна

Программа дисциплины