Научно-исследовательский семинар "Разрешение налоговых споров"

Магистратура 2022/2023

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс обязательный (Публичное право и публичные финансы)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 2 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Бондарева Евгения Андреевна

Прогр. обучения: Публичное право и публичные финансы

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 32

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Научно-исследовательский семинар «Разрешение налоговых споров» направлен на развитие у студентов навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке. В ходе занятий на основе кейсов из практики изучают теоретические и практические аспекты проведения налоговых проверок и осуществления мероприятий налогового контроля, знакомятся с основными подходами к урегулированию споров между налогоплательщиками и налоговыми органами, учатся анализировать и разрабатывать позицию сторон налогового спора, готовят юридические документы и с использованием методики игрового процесса представляют и отстаивают позиции сторон. Особое внимание в рамках научно-исследовательского семинара уделено досудебному урегулированию споров, в т.ч. формированию юридически правильного поведения налогоплательщика на стадии проведения налоговой проверки. При помощи преподавателей-практиков студенты получают навык построения эффективного бизнес-процесса разрешения налогового спора и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании.

Цель освоения дисциплины

Цель курса – ознакомление студентов с теоретико-правовой основой и практикой разрешения налоговых споров, привитие навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке, привитие навыков стратегического анализа поведения сторон в налоговом споре.

Планируемые результаты обучения

Обладает глубокими знаниями в отношении базовых понятий, критериев и принципов разрешения налоговых споров
Системно понимает порядок проведения налоговых проверок, мероприятий налогового контроля, права и обязанности налоговых органов
Понимает порядок действий налогоплательщика в ходе налоговых проверок и мероприятий налогового контроля
Умеет определять и применять необходимые правовые средства защиты интересов налогоплательщика в случаях неправомерных действий/бездействия налогового органа
Умеет составлять юридически грамотные процессуальные документы, необходимые для защиты интересов стороны в налоговом споре
Способен самостоятельно представлять интересы стороны в налоговом споре

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Введение в курс: формы налогового контроля, предпроверочный анализ, налоговые проверки. Понятие налогового спора.
Тема 2. Истребование документов и пояснений у налогоплательщика
Тема 3. Допрос свидетеля
Тема 4. Экспертиза, привлечение специалиста, осмотр, выемка документов и предметов, участие переводчика и понятых
Тема 5. Идентификация налоговых рисков, способных привести к возникновению налогового спора. Тенденции налоговых споров.
Тема 6. Акт налоговой проверки
Тема 7. Возражения налогоплательщика по акту налоговой проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. Решение по налоговой проверке.
Тема 8. Административное и судебное обжалование решений по налоговой проверке.

Элементы контроля

Активность
Домашняя работа
Эссе

Промежуточная аттестация

2022/2023 учебный год 2 модуль
0.42 * Активность + 0.3 * Эссе + 0.28 * Домашняя работа

Список литературы

Авторы

Панарина Мария Михайловна
Бондарева Евгения Андреевна

Программа дисциплины