Налоговая система России

Бакалавриат 2023/2024

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Статус: Курс по выбору (Экономика)

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Школа финансов

Где читается: Факультет экономических наук

Когда читается: 4-й курс, 3 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Ольховик Владимир Витальевич, Чигирев Герман Сергеевич

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 40

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности. Настоящая дисциплина относится к циклу специальных дисциплин и блоку дисциплин, обеспечивающих профессиональную подготовку. Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: Микроэкономика; Макроэкономика; Финансовый учет и отчетность, Корпоративные финансы. Данная дисциплина является одной из завершающих учебный процесс 4-го курса, поэтому ее основные положения могут быть использованы в дальнейшем при изучении других дисциплин, в частности «Налоговый менеджмент», «Налоговое планирование» и др. Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 38.03.01 «Экономика». Все материалы по настоящему курсу размещаются на платформе SmartLMS. Также на этой платформе организована сдача домашних заданий и элементов контроля. В преподавании задействованы эксперты с Базовой кафедры компании Kept (ех. KPMG).

Цель освоения дисциплины

Освоение дисциплины "Налоговая система России" направлено на более глубокое понимание принципов, структуры и функционирования налоговой системы Российской Федерации. Эта дисциплина включает в себя изучение различных видов налогов, их характеристик, правовых основ и взаимосвязей. Основные цели освоения данной дисциплины включают: Понимание налоговой системы: Студенты получат полное представление о том, как устроена налоговая система России, какие налоги существуют, и как они взаимодействуют между собой. Знание законодательства: Обучение включает ознакомление с ключевыми налоговыми законами, правилами и нормами, что позволяет студентам ориентироваться в правовой области налогообложения. Анализ налоговых льгот и ставок: Студенты узнают о различных налоговых льготах, налоговых ставках и методах их применения. Это важно для понимания экономических и финансовых последствий налоговых решений. Расчет налогов: Обучение может включать практические задания по расчету налогов для разных видов деятельности или ситуаций. Планирование налогов: Студенты учатся выявлять возможности оптимизации налоговых платежей в рамках законодательства. Это важный навык для бухгалтеров, финансовых аналитиков и консультантов. Понимание обязанностей налогоплательщиков: Освоение дисциплины помогает понять, какие обязанности лежат на гражданах и организациях в сфере уплаты налогов. Актуальность информации: Налоговое законодательство может меняться, и обучение в данной дисциплине помогает быть в курсе последних изменений и обновлений. Подготовка к профессиональной деятельности: Для студентов, планирующих работать в области финансов, бухгалтерии, налогового консультирования или юриспруденции, понимание налоговой системы является важной профессиональной компетенцией. Способствование соблюдению законодательства: Освоение дисциплины способствует более глубокому пониманию налоговой ответственности и правил, что помогает избегать ошибок и нарушений.

Планируемые результаты обучения

Умеет опираться на нормативно-правовую базу в своей деятельности, знает обязательные элементы налогообложения и классификация налогов
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДФЛ. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки. Студент приводит кейс по возмещению НДФЛ из бюджета и рассказывает механизм
Умеет правильно применять налоговые вычеты по НДФЛ в РФ
Умеет рассчитывать страховые взносы с учетом пониженных ставок, знает общие правила исчисления и уплаты страховых взносов.
Умеет применять методы налогового учета при налогообложении прибыли
Умеет применять принцип «вытянутой руки» для анализа трансфертных цен, сопоставимости условий сделок; знает условия признания взаимозависимости лиц в контролируемых сделках.
Умеет давать характеристику компаний с учетом их функционального профиля и выбирать подходящий метод ТЦО
Знает особенности специальных налоговых режимов в РФ, умеет проводить анализ этих режимов и выбирать наиболее оптимальный режим налогообложения
Умеет рассчитывать НДС к уплате, знает особенности налогового учета операций с НДС
Знает особенности применения, расчета и уплаты региональных налогов в РФ
Знает особенности применения, расчета и уплаты местных налогов в РФ

Содержание учебной дисциплины

Организация налоговой системы РФ
Практика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
Практика исчисления и особенности уплаты страховых взносов
Практика исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
Налог на прибыль: трансфертное ценообразование и контролируемые сделки. Введение в трансфертное ценообразование
Налог на прибыль: трансфертное ценообразование и контролируемые сделки
Специальные налоговые режимы
НДС: вопросы исчисления и уплаты
Региональные налоги: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
Местные налоги

Элементы контроля

Работа в аудитории
Активность на семинарах/лекциях
Самостоятельная работа
Контрольная работа
Экзамен

Промежуточная аттестация

2023/2024 учебный год 3 модуль
0.04 * Активность на семинарах/лекциях + 0.3 * Контрольная работа + 0.08 * Работа в аудитории + 0.18 * Самостоятельная работа + 0.4 * Экзамен

Список литературы

Авторы

Чигирев Герман Сергеевич
Ольховик Владимир Витальевич

Программа дисциплины