Налоговый комплаенс

2023/2024

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Маго-лего

Кто читает: Департамент международного права

Когда читается: 4 модуль

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Преподаватели: Коваленко Наталья Сергеевна, Леонов Евгений Михайлович, Таут Сергей Владимирович

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 24

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Данная дисциплина призвана обеспечить магистрантов глубокими профессиональными знаниями в сфере налогового комплаенса как элемента общей системы комплаенса организации, обеспечивающего стабильность и успешность работы организации. В рамках дисциплины большое внимание будет уделено развитию современного налогового комплаенса, внедряемого организацией в свою деятельность в целях самостоятельного контроля соответствия выполнения норм налогового законодательства требованиям налоговых органов, управления налоговыми рисками организации, а также эффективного выстраивания отношений с налоговыми органами на принципах открытости и прозрачности. Помимо изучения налогового права Российской Федерации в рамках дисциплины магистранты получат знания в области организации налогового контроля в России, специфики взаимодействия ФНС России, Банка России, ФТС России и иными государственными органами, вопросы административной и уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства, а также меры по стимулированию правомерного поведения налогоплательщика. Будут рассмотрены вопросы налоговых юрисдикций и налогового резидентства, а также система международного взаимодействия в налоговой сфере. Магистранты ознакомятся с особенностями деятельности налоговых органов и спецификой риск-ориентированного налогового контроля, научатся анализировать факторы налоговых рисков, рассмотрят пути минимизации их негативных последствий, изучат специфику внедрения современных информационных технологий в области автоматизации и систематизации налогового контроля. По итогам освоения дисциплины магистранты получат целостное представление о налоговом комплаенсе как системе предотвращения нарушений налогового законодательства, а также комплексе мер по оценке и управлению налоговыми рисками.

Цель освоения дисциплины

Целью освоения дисциплины «Налоговый комплаенс» является овладение студентами знаниями в сфере налогового комплаенса как элемента общей системы комплаенса организации, обеспечивающего стабильность и успешность работы организации.

Планируемые результаты обучения

обладает глубокими знаниями о видах налогов, о порядке их исчисления; обладает глубокими знаниями об обязанностях налогоплательщиков, о постановке на учет в налоговом органе, подаче уведомлений; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает глубокими знаниями о налоговой переквалификации и дисквалификации операций, об операциях с контрагентами в офшорных зонах; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает глубокими знаниями о порядке проведения налоговых проверок, о критериях риска при назначении проверки, об особенностях налогового контроля; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает глубокими знаниями о формах налогового комплаенса, о налоговом мониторинге, межстрановой отчетности; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
Обладает глубокими знаниями об отказе в получении налоговой выгоды при выявлении несоответствий в статусе контрагентов, о субсидиарной ответственности по налоговым долгам организаций; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает глубокими знаниями об уголовная ответственность за нарушения налогового права; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает навыками работы с источниками права, определяющими налоговые последствия операций, глубокими знаниями о роли судебной практики и изменений в ней, разъяснений Минфина и ФНС России вопросам налогового права; корректно использует юридическую терминологию, связанную с базовыми понятиями этой темы.
обладает практическими навыками решения кейсов, связанных с налоговым комплаенсом; обладает теоретическими и практическими навыками построения эффективной системы налогового комплаенса.

Содержание учебной дисциплины

Правовые проблемы определенности налогового законодательства.
Основные виды налогов в России и сценарии их исчисления. Основные организационные обязанности налогоплательщиков.
Основные формы налогового комплаенса в текущей деятельности (до проведения налоговых проверок). 
Проведение налоговых проверок.
Налоговая переквалификация и дисквалификация операций.
Отказ в получении налоговой выгоды при выявлении несоответствий в статусе контрагентов.
Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Мастер-классы по налоговому комплаенсу в корпоративном секторе.

Элементы контроля

Активность
Ожидается, что каждый студент будет посещать все занятия, прочитав и обдумав назначенный материал, включая вопросы и любые проблемы в тексте, которые назначены, и активно участвовать в обсуждениях в классе, задавать вопросы и делать аналитические комментарии о прочитанном. Студенты могут быть вызваны случайным образом, чтобы ответить на определенные вопросы.
Письменный экзамен
Студенты пишут тест, состоящий из 10 вопросов. Экзамен по дисциплине проводится в форме тестирования по всему содержанию дисциплины и включает набор вопросов, предполагающих выбор одного или нескольких вариантов ответов, установление соответствия, сортировку, классификацию или определение последовательности.

Промежуточная аттестация

2023/2024 учебный год 4 модуль
0.4 * Активность + 0.6 * Письменный экзамен

Список литературы

Авторы

Смирнова Светлана Анатольевна
Зарипов Вадим Маратович

Программа дисциплины