2023/2024![Цель освоения дисциплины](/f/src/global/i/edu/objectives.svg)
![Планируемые результаты обучения](/f/src/global/i/edu/results.svg)
![Содержание учебной дисциплины](/f/src/global/i/edu/sections.svg)
![Элементы контроля](/f/src/global/i/edu/controls.svg)
![Промежуточная аттестация](/f/src/global/i/edu/intermediate_certification.svg)
![Список литературы](/f/src/global/i/edu/library.svg)
Налоги и налогообложение физических и юридических лиц
Статус:
Маго-лего
Когда читается:
3, 4 модуль
Охват аудитории:
для всех
Язык:
русский
Кредиты:
6
Контактные часы:
72
Программа дисциплины
Аннотация
В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов, установленных законодательством Российской Федерации для физических и юридических лиц; ознакомятся с видами и мероприятиями налогового контроля.
Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании.
Цель освоения дисциплины
- Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение физических и юридических лиц» являются: - приобретение студентами знаний о видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания; - приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей физических и юридических лиц; - приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы студентов и написании выпускной квалификационной работы, в научной и профессиональной деятельности.
Планируемые результаты обучения
- Понимает принципы налогообложения, сущность налогов. Знает признаки налогов, сборов и страховых взносов, а также налоговых правонарушений.
- Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления налогов, действующих на территории Российской Федерации, определять налогоплательщиков и суммы налогов. Владеет навыками заполнения налоговых деклараций.
- Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации, рассчитывать суммы сборов и страховых взносов. Приобретение навыков заполнения расчетов.
- Способен четко формулировать и убедительно обосновывать управленческие решения по выбору налогового режима и управлению налоговыми расходами
Содержание учебной дисциплины
- Сущность налоговой системы Российской Федерации
- Общий режим налогообложения
- Специальные режимы налогообложения
- Имущественные налоги
- Налог на доходы физических лиц
- Налогообложение природопользования
- Прочие налоги, сборы и страховые взносы
Элементы контроля
- Активная аудиторная работаПосещение занятий, выполнение домашних заданий, решение задач на семинарский занятиях, выступление с докладом
- Контрольная работаТест и задача
- ЭкзаменЭкзамен проводится для студентов, набравших за период обучения менее 4 баллов, а также для студентов, желающих получить оценку 9 и 10
Промежуточная аттестация
- 2023/2024 4th module0.1 * Активная аудиторная работа + 0.1 * Активная аудиторная работа + 0.2 * Контрольная работа + 0.2 * Контрольная работа + 0.4 * Экзамен
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 483 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-14991-3. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511586 (дата обращения: 28.08.2023).
- Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 474 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15298-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510576 (дата обращения: 28.08.2023).
Рекомендуемая дополнительная литература
- Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Я. Маршавина [и др.] ; под редакцией Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2022. — 510 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-12659-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/489253 (дата обращения: 28.08.2023).
- Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Г. Б. Поляк [и др.] ; ответственные редакторы Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова. — 4-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 380 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14018-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510688 (дата обращения: 28.08.2023).
- Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 483 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14806-0. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510902 (дата обращения: 28.08.2023).