2023/2024

Налоги и налогообложение физических и юридических лиц

Статус: Маго-лего

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Когда читается: 3, 4 модуль

Охват аудитории: для всех

Преподаватели: Быкова Наталья Алексеевна, Виноградова Ольга Владимировна, Чеснокова Дария Андреевна

Язык: русский

Кредиты: 6

Контактные часы: 72

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов, установленных законодательством Российской Федерации для физических и юридических лиц; ознакомятся с видами и мероприятиями налогового контроля. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании.

Цель освоения дисциплины

• Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение физических и юридических лиц» являются:  - приобретение студентами знаний о видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания; - приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей физических и юридических лиц; - приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы студентов и написании выпускной квалификационной работы, в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

• Понимает принципы налогообложения, сущность налогов. Знает признаки налогов, сборов и страховых взносов, а также налоговых правонарушений.
• Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления налогов, действующих на территории Российской Федерации, определять налогоплательщиков и суммы налогов. Владеет навыками заполнения налоговых деклараций.
• Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации, рассчитывать суммы сборов и страховых взносов. Приобретение навыков заполнения расчетов.
• Способен четко формулировать и убедительно обосновывать управленческие решения по выбору налогового режима и управлению налоговыми расходами

Содержание учебной дисциплины

• Сущность налоговой системы Российской Федерации
• Общий режим налогообложения
• Специальные режимы налогообложения
• Имущественные налоги
• Налог на доходы физических лиц
• Налогообложение природопользования
• Прочие налоги, сборы и страховые взносы

Элементы контроля

• Активная аудиторная работа
  Посещение занятий, выполнение домашних заданий, решение задач на семинарский занятиях, выступление с докладом
• Контрольная работа
  Тест и задача
• Экзамен
  Экзамен проводится для студентов, набравших за период обучения менее 4 баллов, а также для студентов, желающих получить оценку 9 и 10

Промежуточная аттестация

• 2023/2024 4th module
  0.1 * Активная аудиторная работа + 0.1 * Активная аудиторная работа + 0.2 * Контрольная работа + 0.2 * Контрольная работа + 0.4 * Экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 483 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-14991-3. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511586 (дата обращения: 28.08.2023).
• Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 474 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15298-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510576 (дата обращения: 28.08.2023).

Рекомендуемая дополнительная литература

• Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Я. Маршавина [и др.] ; под редакцией Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2022. — 510 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-12659-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/489253 (дата обращения: 28.08.2023).
• Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Г. Б. Поляк [и др.] ; ответственные редакторы Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова. — 4-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 380 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14018-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510688 (дата обращения: 28.08.2023).
• Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 483 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14806-0. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510902 (дата обращения: 28.08.2023).

Авторы

• Егорова Екатерина Игоревна
• Виноградова Ольга Владимировна