Налоговое планирование

2023/2024

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Статус: Маго-лего

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Когда читается: 1, 2 модуль

Охват аудитории: для всех

Преподаватели: Быкова Наталья Алексеевна, Виноградова Ольга Владимировна, Чеснокова Дария Андреевна

Язык: русский

Кредиты: 6

Контактные часы: 56

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о правовом обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать и планировать налоговую нагрузку; получат знания о методах переноса налоговых расходов на более поздние периоды с учетом применения инструментов налогового планирования; ознакомятся с порядком идентификации налоговых рисков и способами управления налоговыми рисками; получат знания о системе внутреннего налогового контроля компании и оценке ее эффективности. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях; знакомство студентов с данными расчета налогов и порядком идентификации налоговых рисков в реальной компании; анализ практик применения различных положений учетных политик для целей налогообложения и практик использования инструментов налогового планирования, позволяющих оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоговое планирование» являются:  - приобретение студентами знаний и умений анализирования налоговых расходов компании; - приобретение студентами практических навыков выявления налоговых рисков и управления ими;  - приобретение студентами практических навыков использования инструментов налогового планирования и проведения контрольных процедур, направленных на оптимизацию налоговой нагрузки компании. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы студентов и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

Понимать порядок организации системы внутреннего налогового контроля компании. Способность определять влияние налоговых рисков на деятельность компании
Владеть навыками определения и обоснования выбора налогового режима. Способность рассчитывать налоговую нагрузку. Приобретать навыки налогового планирования и переноса налоговых расходов на будущие периоды
Способность выявлять и оценивать налоговые риски компании. Приобретать навыки управления налоговыми рисками. Способность, используя информацию об особенностях компаний планировать налоговые расходы; понимать отличительные особенности каждого налогового режима

Содержание учебной дисциплины

Система налогового планирования в организации
Управление налоговыми рисками
Внутренний налоговый контроль компании

Элементы контроля

Активная аудиторная работа; подготовка и презентация доклада
Выступление с докладом, посещение занятий
Практическая работа
Экзамен
Устный экзамен для студентов, набравших 4 и менее баллов по результатам работы 1-2 модулей. а также для получения оценки 9 и 10.

Промежуточная аттестация

2023/2024 2nd module
0.1 * Активная аудиторная работа; подготовка и презентация доклада + 0.1 * Активная аудиторная работа; подготовка и презентация доклада + 0.2 * Практическая работа + 0.2 * Практическая работа + 0.4 * Экзамен

Программа дисциплины