Магистратура 2023/2024

Персональное налогообложение

Статус: Курс по выбору (Публичное право)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 4 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Преподаватели: Пономарева Карина Александровна

Прогр. обучения: Публичное право

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 28

Программа дисциплины

Аннотация

«Персональное налогообложение» — учебная дисциплина для студентов образовательной программы «Финансовое, налоговое и таможенное право». Помимо базовых вопросов налогообложения доходов физических лиц и уплаты страховых взносов, в рамках данной дисциплины рассматриваются основные проблемы применения физическими лицами специальных налоговых режимов.

Цель освоения дисциплины

• Знакомство студентов в действующим законодательством, регулирующим персональное налогообложение лиц, а также с формирующейся на базе этого законодательства судебной и административной правоприменительной практики

Планируемые результаты обучения

• осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
• дает определение основных понятий в сфере персонального налогообложения
• корректно использует юридическую терминологию в сфере персонального налогообложения

Содержание учебной дисциплины

• Понятие и содержание персонального налогообложения
• НДФЛ: сущность, содержание, порядок исчисления
• Специальные налоговые режимы
• Налогообложение резидентов РФ
• Налогообложение нерезидентов РФ
• Особенности исчисления и взимания персональных налогов
• Страховые взносы
• Налогообложение доходов физических лиц в зарубежных странах
• Судебная практика по вопросам персонального налогообложения

Элементы контроля

• Активность
  Контроль знаний на семинарских занятиях осуществляется в форме контрольной работы и активности студентов на семинарском занятии, составляя равные части от общей оценки.
• Экзамен

Промежуточная аттестация

• 2023/2024 учебный год 4 модуль
  0.3 * Активность + 0.7 * Экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• В. Г. Пансков. — - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2018 - 436с. - ISBN: 978-5-534-06064-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-410971
• Власова, М. С., Налоги и налогообложение : учебное пособие / М. С. Власова, О. В. Суханов. — Москва : КноРус, 2019. — 222 с. — (Бакалавриат и магистратура). — ISBN 978-5-406-04184-0-N-2019. — URL: https://book.ru/book/933747 (дата обращения: 25.08.2023). — Текст : электронный.
• Финансы, налоги и налогообложение : учебник / М. Ю. Андреева, С. В. Плясова, С. А. Труфанова [и др.] ; под ред. Н. А. Бондаревой. — Москва : КноРус, 2020. — 240 с. — ISBN 978-5-406-05182-5. — URL: https://book.ru/book/938283 (дата обращения: 25.08.2023). — Текст : электронный.

Рекомендуемая дополнительная литература

• Черник, Д. Г.  Налоговая политика государства : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев, М. В. Типалина ; под редакцией Д. Г. Черника. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 509 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-12761-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/448274 (дата обращения: 28.08.2023).