Магистратура 2023/2024

Научно-исследовательский семинар "Разрешение налоговых споров"

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс по выбору (Публичное право)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 3 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Преподаватели: Бондарева Евгения Андреевна

Прогр. обучения: Публичное право

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 30

Программа дисциплины

Аннотация

Научно-исследовательский семинар «Разрешение налоговых споров» направлен на развитие у студентов навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке. В ходе занятий на основе кейсов из практики изучают теоретические и практические аспекты проведения налоговых проверок и осуществления мероприятий налогового контроля, знакомятся с основными подходами к урегулированию споров между налогоплательщиками и налоговыми органами, учатся анализировать и разрабатывать позицию сторон налогового спора, готовят юридические документы и с использованием методики игрового процесса представляют и отстаивают позиции сторон. Особое внимание в рамках научно-исследовательского семинара уделено досудебному урегулированию споров, в т.ч. формированию юридически правильного поведения налогоплательщика на стадии проведения налоговой проверки. При помощи преподавателей-практиков студенты получают навык построения эффективного бизнес-процесса разрешения налогового спора и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании.

Цель освоения дисциплины

• Цель курса – ознакомление студентов с теоретико-правовой основой и практикой разрешения налоговых споров, привитие навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке, привитие навыков стратегического анализа поведения сторон в налоговом споре.

Планируемые результаты обучения

• Обладает глубокими знаниями в отношении базовых понятий, критериев и принципов разрешения налоговых споров
• Системно понимает порядок проведения налоговых проверок, мероприятий налогового контроля, права и обязанности налоговых органов
• Понимает порядок действий налогоплательщика в ходе налоговых проверок и мероприятий налогового контроля
• Умеет определять и применять необходимые правовые средства защиты интересов налогоплательщика в случаях неправомерных действий/бездействия налогового органа
• Умеет составлять юридически грамотные процессуальные документы, необходимые для защиты интересов стороны в налоговом споре
• Способен самостоятельно представлять интересы стороны в налоговом споре

Содержание учебной дисциплины

• Тема 1. Введение в курс: формы налогового контроля, предпроверочный анализ, налоговые проверки. Понятие налогового спора.
• Тема 2. Истребование документов и пояснений у налогоплательщика
• Тема 3. Допрос свидетеля
• Тема 4. Экспертиза, привлечение специалиста, осмотр, выемка документов и предметов, участие переводчика и понятых
• Тема 5. Идентификация налоговых рисков, способных привести к возникновению налогового спора. Тенденции налоговых споров.
• Тема 6. Акт налоговой проверки
• Тема 7. Возражения налогоплательщика по акту налоговой проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. Решение по налоговой проверке.
• Тема 8. Административное и судебное обжалование решений по налоговой проверке.

Элементы контроля

• Активность
  Контроль знаний на семинарских занятиях осуществляется в форме эссе, домашнего задания и активности студентов на семинарском занятии.
• Устный опрос

Промежуточная аттестация

• 2023/2024 учебный год 3 модуль
  0.3 * Активность + 0.7 * Устный опрос

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Закон: Закон : налоговые споры. N.2, , 2005
• Налоговые правонарушения и ответственность. Выигрываем налоговые споры, Борьян, Ю.Б., 2006
• Налоговый кодекс Российской Федерации. С путеводителем по судебной практике. Части первая и вторая : по сост. на 15 марта 2019 г. С учетом изменений: ставки акцизов, ставки НДС, тарифа на страховые взносы, порядка налогового администрирования, налогообложения в нефтегазовой отрасли, , 2019
• Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1: ., , 2013
• Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2: ., , 2013

Рекомендуемая дополнительная литература

• Налоговые споры. Юрист решит. Бухгалтер не допустит. N.1, , 2020

Авторы

• Александрова Елена Валерьевна
• Бондарева Евгения Андреевна