Налоги и налогообложение в РФ

2023/2024

Статус: Маго-лего

Кто читает: Школа финансов

Когда читается: 1-4 модуль

Онлайн-часы: 2

Охват аудитории: для всех

Преподаватели: Ольховик Владимир Витальевич

Язык: русский

Кредиты: 2

Контактные часы: 4

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Курс «Налоги и налогообложение» включает в себя изучение важных тем, необходимых для формирования у студентов системы знаний о налоговых условиях деятельности компаний и граждан в Российской Федерации. К этим вопросам относятся: особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, налогов на имущество, транспортного налога, местных налогов, особенности и механизм исчисления налогов для граждан-физических лиц и практические рекомендации, которые необходимо соблюдать, если в компанию пришли с выездной проверкой. Каждая тема раскрыта как с экономической, так и с правовой точки зрения, что предполагает рассмотрение помимо Налогового кодекса Российской Федерации также и разъяснительных писем Минфина России, Федеральной налоговой службы, а также примеров практики выявления нарушений в уплате налогов последних лет. Курс раскрывает актуальные вопросы по налогообложению в РФ с учетом рекомендаций Минфина РФ: как правильно оптимизировать налоги и не вызывать вопросы у проверяющих, как подготовиться к налоговой проверке и успешно ее пройти, чем руководствоваться в спорах с налоговой при перемещении бизнеса, что изменить в расчете налогов с учетом изменений в налоговом законодательстве.

Цель освоения дисциплины

Освоение программы по налогам и налогообложению в РФ имеет целью ознакомление с основными принципами и механизмами налоговой системы Российской Федерации. Эта программа позволяет понять, как функционирует система налогов и какие обязанности возлагаются на граждан и организации в сфере уплаты налогов. Важной составляющей такого обучения является углубленное изучение законодательных актов и нормативных документов, регулирующих налогообложение. Основные цели освоения программы по налогам и налогообложению в РФ могут включать: Понимание налоговой системы: Студенты или участники программы узнают о различных видах налогов, их особенностях, принципах расчета и уплаты. Законодательная база: Освоение программы позволяет ознакомиться с главными налоговыми законами и правилами, что важно для корректного выполнения налоговых обязательств. Практические навыки: Обучение включает рассмотрение практических ситуаций, связанных с налогообложением, а также расчеты налогов и заполнение налоговых деклараций. Планирование налогов: Освоение программы помогает понять, каким образом можно использовать различные налоговые льготы и схемы для оптимизации налоговых обязательств. Соблюдение законодательства: Понимание налоговой системы помогает избегать ошибок при уплате налогов и нарушения налогового законодательства. Актуальность информации: Налоговое законодательство может изменяться, и программы по налогам обычно обеспечивают актуальную информацию о последних изменениях и обновлениях. Профессиональное развитие: Для тех, кто связан с финансами, бухгалтерией, юриспруденцией или управлением, понимание налоговой системы является важной профессиональной компетенцией. Подготовка к карьере: Для тех, кто планирует работать в области налогового консультирования, бухгалтерии или юриспруденции, знание налоговой системы является неотъемлемой частью подготовки.

Планируемые результаты обучения

Умеет опираться на нормативно-правовую базу в своей деятельности, знает обязательные элементы налогообложения и классификация налогов
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДФЛ. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки. Студент приводит кейс по возмещению НДФЛ из бюджета и рассказывает механизм
Умеет правильно применять налоговые вычеты по НДФЛ в РФ
Умеет рассчитывать страховые взносы с учетом пониженных ставок, знает общие правила исчисления и уплаты страховых взносов.
Умеет применять методы налогового учета при налогообложении прибыли
Умеет применять принцип «вытянутой руки» для анализа трансфертных цен, сопоставимости условий сделок; знает условия признания взаимозависимости лиц в контролируемых сделках.
Умеет давать характеристику компаний с учетом их функционального профиля и выбирать подходящий метод ТЦО
Знает особенности специальных налоговых режимов в РФ, умеет проводить анализ этих режимов и выбирать наиболее оптимальный режим налогообложения
Умеет рассчитывать НДС к уплате, знает особенности налогового учета операций с НДС
Знает особенности применения, расчета и уплаты региональных налогов в РФ
Знает особенности применения, расчета и уплаты местных налогов в РФ

Содержание учебной дисциплины

Организация налоговой системы РФ
Практика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
Практика исчисления и особенности уплаты страховых взносов
Практика исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
Налог на прибыль: трансфертное ценообразование и контролируемые сделки. Введение в трансфертное ценообразование
Налог на прибыль: трансфертное ценообразование и контролируемые сделки
Специальные налоговые режимы
НДС: вопросы исчисления и уплаты
Региональные налоги: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
Местные налоги

Элементы контроля

Тест после лекции
Итоговый экзамен

Промежуточная аттестация

2023/2024 4th module
0.5 * Итоговый экзамен + 0.5 * Тест после лекции

Список литературы

Авторы

Чигирев Герман Сергеевич
Малофеева Татьяна Николаевна
Ольховик Владимир Витальевич

Программа дисциплины