2024/2025

Налогообложение предпринимательской деятельности

Статус: Майнор

Кто читает: Школа финансов

Когда читается: 3, 4 модуль

Онлайн-часы: 4

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Преподаватели: Ольховик Владимир Витальевич

Язык: русский

Кредиты: 5

Контактные часы: 28

Программа дисциплины

Аннотация

Курс "Налогообложение предпринимательской деятельности" включает в себя изучение тем, необходимых для формирования у студентов системы знаний о налоговых условиях для предпринимательской деятельности в Российской Федерации. В рамках курса студенты изучают следующие темы: Практические и теоретические аспекты порядка налогообложения предпринимательской деятельности в Российской Федерации. Характеристика налоговой системы Российской Федерации. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц и страховых взносов для компаний и предпринимателей. Налог на прибыль: основные понятия и принципы расчета. НДС: вопросы исчисления и уплаты. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения, автоматизированная система налогообложения, патентная система налогообложения (сравнение систем и обоснование их выбора для компаний и индивидуальных предпринимателей). Специфика налогообложения малого предпринимательства: обоснование выбора системы и базы налогообложения, особенности учета убытков при смене объекта налогообложения. Варианты выгодного сотрудничества предпринимателей с компаниями на УСН. Региональные и местные налоги: специфика уплаты для компаний и предпринимателей.

Цель освоения дисциплины

• уметь применять знания

Планируемые результаты обучения

• Умеет опираться на нормативно-правовую базу в своей деятельности, знает обязательные элементы налогообложения и классификация налогов
• Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДФЛ. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки. Студент приводит кейс по возмещению НДФЛ из бюджета и рассказывает механизм
• Умеет правильно применять налоговые вычеты по НДФЛ в РФ
• Умеет рассчитывать страховые взносы с учетом пониженных ставок, знает общие правила исчисления и уплаты страховых взносов.
• Умеет применять методы налогового учета при налогообложении прибыли
• Знает особенности специальных налоговых режимов в РФ, умеет проводить анализ этих режимов и выбирать наиболее оптимальный режим налогообложения
• Умеет рассчитывать НДС к уплате, знает особенности налогового учета операций с НДС
• Знает особенности применения, расчета и уплаты региональных налогов в РФ

Содержание учебной дисциплины

• Организация налоговой системы РФ
• Практика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
• Практика исчисления и особенности уплаты страховых взносов
• Практика исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
• Специальные налоговые режимы
• НДС: вопросы исчисления и уплаты
• Региональные налоги: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.

Элементы контроля

• Активность на семинарах/лекциях
• Контрольная работа
• Экзамен
• Работа в аудитории

Промежуточная аттестация

• 2024/2025 4th module
  0.1 * Активность на семинарах/лекциях + 0.3 * Контрольная работа + 0.2 * Работа в аудитории + 0.4 * Экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Варламова, А. И., Английский язык: Налоги и налогообложение=TAXES AND TAXATION : учебник / А. И. Варламова, О. Ю. Дигтяр, М. В. Мельничук, В. М. Осипова. — Москва : КноРус, 2023. — 192 с. — ISBN 978-5-406-10614-3. — URL: https://book.ru/book/945699 (дата обращения: 27.08.2024). — Текст : электронный.
• Ильюков, В. Д. НДС. Практические примеры ведения учета в 1С:Бухгалтерии 8 / В. Д. Ильюков. — 3-е изд. — Москва : , 2021. — 408 с. — ISBN 978-5-9677-3122-8. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/251903 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
• Косаренко, Н. Н., Taxes and taxation in the Russian Federation : учебное пособие / Н. Н. Косаренко. — Рига : SCIENTIFIC WORLD, 2020. — 162 с. — ISBN 978-9934-8833-9-2. — URL: https://book.ru/book/937069 (дата обращения: 26.08.2024). — Текст : электронный.
• Лебедева, Е. С. Налоговый учет: НДС и налог на прибыль организаций : учебно-методическое пособие / Е. С. Лебедева. — Москва : РТУ МИРЭА, 2021 — Часть 1 — 2021. — 120 с. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/182454 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
• Лыкова, Л. Н.  Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Н. Лыкова. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 357 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14796-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511461 (дата обращения: 27.08.2024).
• Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для вузов / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 470 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-08916-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510973 (дата обращения: 27.08.2024).
• Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Г. Б. Поляк [и др.] ; ответственные редакторы Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова. — 4-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 380 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14018-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510688 (дата обращения: 27.08.2024).
• Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 483 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14806-0. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510902 (дата обращения: 27.08.2024).
• Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / Д. Г. Черник [и др.] ; под редакцией Е. А. Кировой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 438 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-11791-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511244 (дата обращения: 27.08.2024).
• Налоговый учет и отчетность : учебник и практикум для вузов / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, Д. И. Ряховский, А. С. Зинягина ; под редакцией Н. И. Малис. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 411 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14506-9. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511379 (дата обращения: 27.08.2024).
• Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 474 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15298-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510576 (дата обращения: 27.08.2024).
• Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / В. Г. Пансков, Т. А. Левочкина. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 319 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-9916-5292-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511278 (дата обращения: 27.08.2024).
• Региональные и местные налоги и сборы с организаций : учеб. пособие для академического бакалавриата, Мишле, Е. В., 2018

Рекомендуемая дополнительная литература

• Лебедева, Е. С. Налоговый учет: НДФЛ, страховые взносы, налог на имущество организаций, упрощенная система налогообложения : учебно-методическое пособие / Е. С. Лебедева, С. И. Богатырев. — Москва : РТУ МИРЭА, 2021 — Часть 2 — 2021. — 96 с. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/218573 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.

Авторы

• Ольховик Владимир Витальевич