Налоги и налогообложение бизнеса

Бакалавриат 2024/2025

Статус: Курс по выбору (Международный бакалавриат по бизнесу и экономике)

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Где читается: Факультет менеджмента (Нижний Новгород)

Когда читается: 3-й курс, 1, 2 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Виноградова Ольга Владимировна

Язык: русский

Кредиты: 4

Контактные часы: 56

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в процессе ведения бизнеса; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства и выбора налогового режима на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение бизнеса», являются:  приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой политики в Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания;  приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей бизнеса;  приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций;  приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа.
В результате освоения дисциплины студент должен: Знать:  основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности бизнеса, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов;  нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения;  технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности;
В результате освоения дисциплины студент должен: Уметь:  производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с бизнеса; заполнять налоговые декларации; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов;  выявлять релевантную и достоверную информацию по налоговым расходам и налоговой нагрузке бизнеса для поддержки принятия решений.
В результате освоения дисциплины студент должен: Владеть:  навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности бизнеса, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов;  способностью четко формулировать и убедительно обосновывать управленческие решения по выбору налогового режима и управлению налоговыми расходами бизнеса. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

Понимать принципы налогообложения и сущность налогов, признаки налогов, сборов и страховых взносов, а также налоговых правонарушений
Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления налогов, действующих на территории Российской Федерации, определять налогоплательщиков, налоговую базу, налоговые вычеты и рассчитывать суммы налогов, проверять достоверность налоговой отчетности бизнеса
Владеть навыками заполнения и проверки налоговых деклараций
Понимать особенности применения налоговых режимов, порядок уплаты налога. Формулировать преимущества и недостатки налогового режима
Способен рассчитать и проанализировать налоговую нагрузку на бизнес и обосновать управленческие решения в области налоговой политики компании
Способен, используя информацию об особенностях деятельности бизнеса, определить возможные для применения налоговые режимы и необходимые налоги (сборы); понимает отличительные особенности каждого налогового режима
Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации, рассчитывать суммы сборов и страховых взносов

Содержание учебной дисциплины

Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения бизнеса
Налоговые режимы и налоговая нагрузка на бизнес
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Специальные режимы налогообложения
Прочие налоги, сборы и страховые взносы

Элементы контроля

Активная работа
Учитывается посещаемость, оценка за доклад, средняя оценка за выполнение домашних заданий, средняя оценка за работу на семинарах и оценка за использование средств ПО
Контрольная работа
экзамен
Экзамен проводится в форме устного опроса по пройденному материалу

Промежуточная аттестация

2024/2025 2nd module
0.15 * Активная работа + 0.15 * Активная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.4 * экзамен

Список литературы

Авторы

Виноградова Ольга Владимировна
Егорова Екатерина Игоревна

Программа дисциплины