Бакалавриат
2024/2025
Налоговое право
Статус:
Курс обязательный (Юриспруденция)
Направление:
40.03.01. Юриспруденция
Где читается:
Факультет менеджмента (Пермь)
Формат изучения:
без онлайн-курса
Охват аудитории:
для своего кампуса
Преподаватели:
Мальцев Олег Валерьевич
Язык:
русский
Кредиты:
4
Контактные часы:
66
Программа дисциплины
Аннотация
Целями освоения дисциплины «Налоговое право» являются: - изучение понятия налогового права и налоговых отношений; - рассмотрение вопросов создания, регулирования налогообложения; - определение правового положения субъектов предпринимательской деятельности в условиях меняющегося налогового законодательства; - анализ выбора режимов налогообложения в предпринимательской деятельности; - изучение понятия и видов государственного регулирования налогообложения; - анализ видов и форм злоупотреблений в налоговой сфере; - рассмотрение вопросов защиты прав и интересов налогоплательщиков при нарушении законодательства. Настоящая дисциплина относится к дисциплинам по выбору. Формат изучения дисциплины: Full-time. В результате освоения учебной дисциплины, студенты должны владеть следующими знаниями, умениями и навыками: Знать: роль и значение налогового права в структуре российского права, историю возникновения основных институтов в области налогового права, терминологию и ключевые понятия дисциплины, особенности правового регулирования налоговых отношений, действующее законодательство. Уметь: отграничивать налоговые правоотношения от смежных, пользоваться источниками налогового права, давать характеристику основных терминов, составлять правовые документы. Иметь навыки: системного, структурного и логического анализа, составления правовых документов, корректного использования терминологии.
Цель освоения дисциплины
- Целями освоения дисциплины «Налоговое право» являются: - изучение понятия налогового права и налоговых отношений; - рассмотрение вопросов создания, регулирования налогообложения; - определение правового положения субъектов предпринимательской деятель-ности в условиях меняющегося налогового законодательства; - анализ выбора режимов налогообложения в предпринимательской деятельно-сти; - изучение понятия и видов государственного регулирования налогообложения; - анализ видов и форм злоупотреблений в налоговой сфере; - рассмотрение вопросов защиты прав и интересов налогоплательщиков при нарушении законодательства.
Планируемые результаты обучения
- Знает виды и нормативные основы исчисления государственных пошлин, умеет их рассчитывать.
- Знает правовой статус физических лиц, как субъектов налогообложения, характеризует соответствующие права и обязанности.
- Знает правовые основы налогообложения имущества и его отдельных видов.
- Знает систему региональных и местных налогов, понимает их специфику.
- Знает отличие и специфи-ку налогового права, как отрасли российского пра-ва.
- Знает специальные налоговые режимы, понимает их особенности.
- Определяет различие правовых документов. Соотносит содержание правовых документов с правилами юридической техники и соответствующими правовыми документами. Определяет соответствие правовых документов в области налогового регулирования установленным налоговым законодательством РФ требованиям
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Введение в общую часть налогового права
- Тема 2. Правовое регулирование налогообложения предпринимательской дея-тельности
- Тема 3. Правовое регулирование налогообложения физических лиц
- Тема 4. Правовое регулирование налогообложения имущества
- Тема 5. Правовое регулирование государственной пошлины.
- Тема 6. Региональные и местные налоги и сборы
- Тема 7. Специальные налоговые режимы
Промежуточная аттестация
- 2024/2025 2nd module0.4 * Аудиторная работа + 0.2 * Контрольная работа + 0.1 * Самостоятельная работа + 0.3 * Экзамен
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Тедеев, А. А. Налоговое право России : учебник для академического бакалавриата / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 390 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-09264-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/427521 (дата обращения: 28.08.2023).
Рекомендуемая дополнительная литература
- Килинкарова, Е. В. Налоговое право зарубежных стран : учебник для бакалавриата и магистратуры / Е. В. Килинкарова. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 354 с. — (Бакалавр и магистр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-4353-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/426320 (дата обращения: 28.08.2023).
- Копина, А. А. Международное налоговое право : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А. А. Копина, А. В. Реут, А. О. Якушев ; ответственные редакторы А. А. Копина, А. В. Реут. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 243 с. — (Бакалавр и магистр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-01376-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/433242 (дата обращения: 28.08.2023).
- Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 9-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 464 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-11137-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/444533 (дата обращения: 28.08.2023).
- Мишле, Е. В. Налоговое право. Региональные и местные налоги и сборы : учебное пособие для академического бакалавриата / Е. В. Мишле. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 177 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-06188-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/441899 (дата обращения: 28.08.2023).
- Налоговое право (общая часть) в схемах и таблицах : учебное пособие для бакалавриата / под ред. Е. Ю. Грачевой, Л. Л. Арзу-мановой. — Москва : Норма : ИНФРА-М, 2019. — 36 с. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1010392
- Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2016 года : по материалам XIV Междунар. науч.-практ. конф. 21—22 апреля 2017 г., Москва : [сборник] / [сост. М. В. Завязочникова] ; под ред. С. Г. Пепеляева. — М. : Норма, 2018. - 288 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/948189
- Налоговое право: общая часть: Практикум / Арзуманова Л.Л. - Москва :Юр.Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 52 с. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1005576
- Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили [и др.] ; под ред. И.Ш. Килясханова, A.M. Багмета, А.И. Григорьева. — 6-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. - ISBN 978-5-238-02883-5. - Текст : электронный. - URL: https://new.znanium.com/catalog/product/1028465
- Фархутдинов, Р. Д. Налоговое право : учебное пособие для бакалавриата, специалитета и магистратуры / Р. Д. Фархутдинов. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 177 с. — (Университеты России). — ISBN 978-5-534-09261-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/427520 (дата обращения: 28.08.2023).