Современные тенденции налогообложения

Магистратура 2024/2025

Статус: Курс по выбору (Публичное право)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 2-й курс, 1, 2 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Зарипов Вадим Маратович, Непомнящих Евгений Владимирович, Торопов Артем Рубенович

Прогр. обучения: Публичное право

Язык: русский

Кредиты: 6

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Учебная дисциплина знакомит студентов с основной проблематикой теории и практики российского налогового права. Особое внимание уделяется соотношению экономики и права в налогах, практическому значению принципов налогообложения, развитию системы налогообложения группы лиц, правовым пределам налоговой оптимизации и механизмам противодействия налоговым злоупотреблениям, ответственности за налоговые правонарушения и преступления, налоговой безопасности бизнеса. Студенты получат возможность изучить основные проблемы и риски налоговой политики государств, связанные с эрозией налоговой базы и переносом прибыли в глобальной экономике, изучить план BEPS и BEPS 2.0, а также оценить влияние международных реформ на налоговую политику и практику Российской Федерации и дружественных стран GCC (Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива, ССАГПЗ, с которыми РФ активно развивает внешнеэкономические и отношения). Особое внимание будет уделено последствиям и вызовам, которые могут возникнуть РФ и для стран GCC в связи с реализацией Pillar One и Pillar Two. Программа сформирована на основе личного опыта ведущих преподавателей, достижений правовой науки и современной правоприменительной практики. Дисциплина способствует закреплению знаний, полученных в ходе изучения финансового права, подготовке к самостоятельной профессиональной деятельности и выбору тем для исследований в области налоговедения. Основная цель дисциплины – формирование специфического критического мышления и освоение методов познания в налоговой сфере. Дисциплина предусматривает работу на занятиях, написание эссе, контрольной работы, формулирование позиции по делу. Блокирующие элементы контроля отсутствуют.

Цель освоения дисциплины

Формирование у студентов знаний и привитие профессиональных навыков в области налогового права, понимания глобальных тенденций налоговой политики и международного налогообложения, плана BEPS и BEPS 2.0, современных тенденций налогообложения в дружественных странах GCC для применения их в научной и практической деятельности как в публичном секторе (Министерство финансов РФ, ФНС РФ, и т.д.), так и в частном секторе (крупнейшие компании с государственным участием, консалтинг, юридическая практика).

Планируемые результаты обучения

Применяет к юридическому факту действующую норму права (международные правовые нормы, национальное законодательство) и иное регулирование
Находит, анализирует и обрабатывает юридически значимую информацию; работает со специализированными правовыми системами (базами данных);
осуществляет правовую экспертизу документов в сфере налогового права
Формулирует глобальные тенденциях международного налогообложения, содержание планов BEPS и BEPS 2.0, воспроизводит структуру документов ОЭСР, их содержанием и умеет их применять;
Работает с международными налоговыми соглашениями и налоговым законодательством дружественных зарубежных стран Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива, ССАГПЗ, применяет акты к международным налоговым отношениям с участием РФ;

Содержание учебной дисциплины

Современные тенденции понимания налога как экономико-правовой категории
Современные тенденции налогообложения группы лиц
Налоговые злоупотребления и борьба с ними
Ключевые налоговые аспекты структурирования владения
Ключевые налоговые аспекты приобретения бизнеса
Финансирование и механизмы репатриации денежных средств
Современные тенденции международного налогообложения (План BEPS и 15 пунктов, BEPS 2.0 - Pillar One и Pillar Two)
Современные тенденции налогообложения в ОАЭ
Современные тенденции налогообложения в Саудовской Аравии
Современные тенденции налогообложения в Катаре

Элементы контроля

Работа на семинарах
Экзамен

Промежуточная аттестация

2024/2025 2nd module
0.4 * Работа на семинарах + 0.6 * Экзамен

Список литературы

Авторы

Торопов Артем Рубенович
Зарипов Вадим Маратович
Александрова Елена Валерьевна
Непомнящих Евгений Владимирович

Программа дисциплины