2024/2025

Налогообложение и налоговые реформы

Статус: Маго-лего

Кто читает: Департамент политики и управления

Когда читается: 2 модуль

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Преподаватели: Красносельских Александр Николаевич

Язык: русский

Кредиты: 3

Программа дисциплины

Аннотация

Дисциплина «Налогообложение и налоговые реформы» знакомит студентов с основными аспектами налогообложения. Рассматриваются виды и объекты налогообложения, различные кейсы налоговых реформ с целью подготовки магистрантов к организационно-управленческой, информационно-аналитической деятельности на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. В ходе изучения данной дисциплины студенты ознакомятся с историей, принципами и проблемами налоговой политики, изучат основные современные подходы к корпоративному и индивидуальному налогообложению, узнают особенности, ограничения и перспективы совершенствования налоговых систем, а также овладеют методологией и инструментами прогнозирования эффектов налоговой политики. Студенты ознакомятся с существующими налогами в Российской Федерации, оценят их эффективность теоретически и эмпирически, смогут предложить и обосновать собственные меры по развитию регулирования налогообложения.

Цель освоения дисциплины

• Целями освоения дисциплины «Налогообложение и налоговые реформы» являются: ознакомление студентов с историей, принципами и проблемами налоговой политики; изучение основных современных подходов к корпоративному и индивидуальному налогообложению; изучение особенностей, ограничений и перспектив совершенствования налоговых систем; овладение методологией и инструментами прогнозирования эффектов налоговой политики

Планируемые результаты обучения

• В результате освоения дисциплины студент должен быть способен применять понятийный аппарат в сфере налоговой политики
• В результате освоения дисциплины студент должен быть способен использовать основные методы прогнозирования и оценки эффектов налоговой политики
• В результате освоения дисциплины студент должен быть способен классифицировать типы налогообложения
• В результате освоения дисциплины студент должен быть способен анализировать возможности и полномочия государственных органов в сфере налогообложения
• В результате освоения дисциплины студент должен быть способен принимать управленческие решения в сфере налогообложения

Содержание учебной дисциплины

• Основы налогообложения
• Эффективность и оптимальное налогообложение
• Налоги и рынки
• Корпоративное налогообложение
• Индивидуальное налогообложение
• Международное налогообложение
• Налоговые льготы
• Развилки современной налоговой политики

Элементы контроля

• Тест 1
• Тест 2
• Домашнее задание 2
• Домашнее задание 1
• Домашнее задание 3

Промежуточная аттестация

• 2024/2025 2nd module
  0.1 * Домашнее задание 1 + 0.2 * Домашнее задание 2 + 0.2 * Домашнее задание 3 + 0.2 * Тест 1 + 0.3 * Тест 2

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Guess, G. M. (2014). The Oxford Handbook of State and Local Government Finance. Public Administration & Development, 34(2), 137–140. https://doi.org/10.1002/pad.1675
• Public finance and public policy, Gruber, J., 2016
• Бюджетный кодекс Российской Федерации, , 2013
• Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1: ., , 2013
• Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.2: ., , 2013

Рекомендуемая дополнительная литература

• Government versus markets : the changing economic role of the state, Tanzi, V., 2011
• International handbook of land and property taxation, , 2004

Авторы

• Лебедева Ольга Николаевна
• Красносельских Александр Николаевич