Налоговый комплаенс

2024/2025

Статус: Маго-лего

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Когда читается: 3 модуль

Охват аудитории: для всех

Преподаватели: Виноградова Ольга Владимировна

Язык: русский

Кредиты: 3

Полная версия программы учебной дисциплины Задать вопрос

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о видах и инструментах контроля, направленных на соблюдение требований налогового законодательства и предупреждение его нарушений; научатся применять актуальную практику в вопросах расчета налоговой базы по различным налогам; научатся управлять налоговыми рисками, рассчитывать и планировать налоговую нагрузку; ознакомятся с порядком функционирования политики коммерческой осмотрительности при ведении бизнеса; получат знания о методах оценки налогоплательщика контролирующими органами.Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях; знакомство студентов с порядком расчета налоговой базы по НДС, налогу на прибыль и др. налогам; анализ практик управления налоговыми рисками в реальной компании; знакомство с инструментами политики коммерческой осмотрительности компании и возможностей использования цифровых сервисов при выборе контрагентов; анализ практик налогового планирования, позволяющих оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоговый комплаенс» являются: • приобретение студентами знаний о налоговом контроле в компании; • приобретение практических навыков проверки правильности начисления сумм налоговых платежей и заполнения налоговой отчетности; • приобретение студентами знаний и умений анализирования и контролирования налоговых расходов компании; • приобретение студентами практических навыков выявления налоговых рисков и управления ими; • приобретение студентами практических навыков использования инструментов налогового планирования и проведения контрольных процедур, направленных на оптимизацию налоговой нагрузки компании. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы студентов и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

Понимает цели и задачи налогового контроля, а также ответственности за налоговые правонарушения
Понимает порядок организации системы внутреннего налогового контроля компании
Способен собирать и обрабатывать информацию для проверки правильности исчисления налогов, сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации
Имеет навыки заполнения и контроля налоговой отчетности
Способен планировать налоговые расходы компании и контролировать уровень налоговой нагрузки на бизнес
Понимает методы оценки налогоплательщика контролирующими органами
Способен обосновать и контролировать выбор режима налогообложения и применения элементов учетной политики для целей налогообложения
Способен выявлять и оценивать налоговые риски компании. Владеет навыками управления налоговыми рисками
Способен определять влияние налоговых рисков на деятельность компании