Магистратура
2021/2022![Цель освоения дисциплины](/f/src/global/i/edu/objectives.svg)
![Планируемые результаты обучения](/f/src/global/i/edu/results.svg)
![Содержание учебной дисциплины](/f/src/global/i/edu/sections.svg)
![Элементы контроля](/f/src/global/i/edu/controls.svg)
![Промежуточная аттестация](/f/src/global/i/edu/intermediate_certification.svg)
![Список литературы](/f/src/global/i/edu/library.svg)
Налоговое право
Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Статус:
Курс обязательный (Финансовое, налоговое и таможенное право)
Направление:
40.04.01. Юриспруденция
Кто читает:
Департамент публичного права
Где читается:
Факультет права
Когда читается:
1-й курс, 1-4 модуль
Формат изучения:
без онлайн-курса
Охват аудитории:
для своего кампуса
Преподаватели:
Копина Анна Анатольевна
Прогр. обучения:
Финансовое, налоговое и таможенное право
Язык:
русский
Кредиты:
9
Контактные часы:
132
Программа дисциплины
Аннотация
Налоговое право — учебная дисциплина, относящаяся к базовой части и являющаяся обязательной для студентов обоих треков образовательной программы «Финансовое, налоговое и таможенное право». Цель ее изучения — знакомство студентов с принципами и основными институтами современного российского налогового права. В процессе освоения учебной дисциплины студенты изучают общую теорию налогового права (предмет и методы налогового права, налоговая норма и налоговое правоотношение, понятие налога, сбора и страховых взносов, источники налогового права, принципы налогового права и его субъекты), а также основные институты налогового права, составляющие общую часть курса: установление налогов, сборов и страховых взносов; элементы обложения и юридический состав налогов, сборов и страховых взносов по обязательному социальному страхованию; система налогов и сборов; обязанность по уплате налогов и сборов; добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения налоговой обязанности; обеспечение исполнения налоговой обязанности; налоговый контроль; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Освоение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает изучение федеральных налогов и сборов на примере НДФЛ и государственной пошлины, региональных налогов – на примере транспортного налога, местных налогов и сборов – на примере налога на имущество физических лиц и торгового сбора. В рамках курса рассматривается институт специальных налоговых режимов и применяемые на практике специальные налоговые режимы – система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения, налог на профессиональный доход.
Цель освоения дисциплины
- 1. Получение обучающимися углубленного представления о теории налогового права. 2. Ознакомление студентов с источниками налогового права Российской Федерации, правоприменительной практикой в этой сфере, с наиболее значимыми источниками науки налогового права.
Планируемые результаты обучения
- осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
- применяет к юридическому факту действующую норму права (международные правовые нормы, национальное законодательство) и иное регулирование
- осуществляет правовую экспертизу документов в сфере налогового права
- характеризует правовую сущность налоговых правоотношений
- находит, анализирует и обрабатывает юридически значимую информацию в сфере налогового права
Содержание учебной дисциплины
- Понятие и источники налогового права
- Понятие налога, сбора и страхового взноса и порядок их установления. Система налогов и сборов
- Субъекты налогового права
- Налоговая обязанность
- Исполнение налоговой обязанности
- Сроки исполнения налоговой обязанности
- Обеспечение исполнения налоговой обязанности
- Налоговая обязанность и налоговые льготы
- Принудительное исполнение налоговой обязанности
- Общие положения о налоговом контроле
- Налоговые проверки
- Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
- Налоговые правонарушения
- Производство по делам о налоговых правонарушениях
- Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
- Федеральные налоги и сборы
- Страховые взносы
- Региональные и местные налоги и сборы
- Специальные налоговые режимы
Элементы контроля
- Контрольная работа № 1О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
- Контрольная работа № 2О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
- Контрольная работа № 3О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
- Контрольная работа № 5Экзаменационная контрольная работа No5 проводится по темам, изученным за первые два модуля. Экзаменационная контрольная работа No6 проводится по темам, изученным в течение 3-го и 4-го модулей. Контрольные работы No5 и No6 могут включать тестовые задания и (или) юридические казусы и (или) «открытые» вопросы. Каждая экзаменационная контрольная работа (No5 и No6) проводится в течение двух академических часов. Ответы на «открытые» вопросы в контрольных работах, написанные неряшливым и нечитаемым (трудно читаемым) почерком, не проверяются.
- Контрольная работа № 6Контрольные работы No5 и No6 могут включать тестовые задания и (или) юридические казусы и (или) «открытые» вопросы. Каждая экзаменационная контрольная работа (No5 и No6) проводится в течение двух академических часов. Ответы на «открытые» вопросы в контрольных работах, написанные неряшливым и нечитаемым (трудно читаемым) почерком, не проверяются.
- Контрольная работа № 4О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
Промежуточная аттестация
- 2021/2022 учебный год 2 модуль0.6 * Контрольная работа № 5 + 0.2 * Контрольная работа № 2 + 0.2 * Контрольная работа № 1
- 2021/2022 учебный год 4 модуль0.6 * Контрольная работа № 6 + 0.2 * Контрольная работа № 3 + 0.2 * Контрольная работа № 4
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Крохина Ю. А. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО 9-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2021 - 464с. - ISBN: 978-5-534-11137-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-468326
- Налоговое право : учебник для бакалавриата, Козырин, А. Н., 2021
- Налоговое право: Учебник для вузов / Пепеляев С.Г. - М.:Альпина Пабл., 2016. - 796 с.: 70x100 1/16 (Переплёт) ISBN 978-5-9614-4891-7 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/915081
Рекомендуемая дополнительная литература
- Введение в налоговое право : учеб. пособие, Орлов, М. Ю., 2013
- Налоговое право России, Козырин, А. Н., 2010