Налоговое право

Магистратура 2021/2022

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Статус: Курс обязательный (Финансовое, налоговое и таможенное право)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 1-4 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Копина Анна Анатольевна

Прогр. обучения: Финансовое, налоговое и таможенное право

Язык: русский

Кредиты: 9

Контактные часы: 132

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Налоговое право — учебная дисциплина, относящаяся к базовой части и являющаяся обязательной для студентов обоих треков образовательной программы «Финансовое, налоговое и таможенное право». Цель ее изучения — знакомство студентов с принципами и основными институтами современного российского налогового права. В процессе освоения учебной дисциплины студенты изучают общую теорию налогового права (предмет и методы налогового права, налоговая норма и налоговое правоотношение, понятие налога, сбора и страховых взносов, источники налогового права, принципы налогового права и его субъекты), а также основные институты налогового права, составляющие общую часть курса: установление налогов, сборов и страховых взносов; элементы обложения и юридический состав налогов, сборов и страховых взносов по обязательному социальному страхованию; система налогов и сборов; обязанность по уплате налогов и сборов; добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения налоговой обязанности; обеспечение исполнения налоговой обязанности; налоговый контроль; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Освоение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает изучение федеральных налогов и сборов на примере НДФЛ и государственной пошлины, региональных налогов – на примере транспортного налога, местных налогов и сборов – на примере налога на имущество физических лиц и торгового сбора. В рамках курса рассматривается институт специальных налоговых режимов и применяемые на практике специальные налоговые режимы – система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения, налог на профессиональный доход.

Цель освоения дисциплины

1. Получение обучающимися углубленного представления о теории налогового права. 2. Ознакомление студентов с источниками налогового права Российской Федерации, правоприменительной практикой в этой сфере, с наиболее значимыми источниками науки налогового права.

Планируемые результаты обучения

осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
применяет к юридическому факту действующую норму права (международные правовые нормы, национальное законодательство) и иное регулирование
осуществляет правовую экспертизу документов в сфере налогового права
характеризует правовую сущность налоговых правоотношений
находит, анализирует и обрабатывает юридически значимую информацию в сфере налогового права

Содержание учебной дисциплины

Понятие и источники налогового права
Понятие налога, сбора и страхового взноса и порядок их установления. Система налогов и сборов
Субъекты налогового права
Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности
Сроки исполнения налоговой обязанности
Обеспечение исполнения налоговой обязанности
Налоговая обязанность и налоговые льготы
Принудительное исполнение налоговой обязанности
Общие положения о налоговом контроле
Налоговые проверки
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
Налоговые правонарушения
Производство по делам о налоговых правонарушениях
Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
Федеральные налоги и сборы
Страховые взносы
Региональные и местные налоги и сборы
Специальные налоговые режимы

Элементы контроля

Контрольная работа № 1
О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
Контрольная работа № 2
О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
Контрольная работа № 3
О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
Контрольная работа № 5
Экзаменационная контрольная работа No5 проводится по темам, изученным за первые два модуля. Экзаменационная контрольная работа No6 проводится по темам, изученным в течение 3-го и 4-го модулей. Контрольные работы No5 и No6 могут включать тестовые задания и (или) юридические казусы и (или) «открытые» вопросы. Каждая экзаменационная контрольная работа (No5 и No6) проводится в течение двух академических часов. Ответы на «открытые» вопросы в контрольных работах, написанные неряшливым и нечитаемым (трудно читаемым) почерком, не проверяются.
Контрольная работа № 6
Контрольные работы No5 и No6 могут включать тестовые задания и (или) юридические казусы и (или) «открытые» вопросы. Каждая экзаменационная контрольная работа (No5 и No6) проводится в течение двух академических часов. Ответы на «открытые» вопросы в контрольных работах, написанные неряшливым и нечитаемым (трудно читаемым) почерком, не проверяются.
Контрольная работа № 4
О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.

Промежуточная аттестация

2021/2022 учебный год 2 модуль
0.6 * Контрольная работа № 5 + 0.2 * Контрольная работа № 2 + 0.2 * Контрольная работа № 1
2021/2022 учебный год 4 модуль
0.6 * Контрольная работа № 6 + 0.2 * Контрольная работа № 3 + 0.2 * Контрольная работа № 4

Список литературы

Авторы

Копина Анна Анатольевна

Программа дисциплины