Налоговые обязательства корпорации и частно-правовые средства налогового планирования

Магистратура 2021/2022

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс по выбору (Корпоративный юрист)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент правового регулирования бизнеса

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 3 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Фатхутдинов Расул Сайдашевич

Прогр. обучения: Корпоративный юрист

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 40

Полная версия программы учебной дисциплины Задать вопрос

Аннотация

Актуальность дисциплины обусловлена, прежде всего, естественным стремлением хозяйствующих субъектов к выбору наиболее выгодных с точки зрения налогообложения форм предпринимательской деятельности и в то же время к обеспечению такого режима деятельности, при котором достигается значительное снижение рисков предъявления налоговых претензий. Указанный режим, в свою очередь, невозможен без учета налоговых последствий совершения гражданско-правовых сделок, а также использования корпоративных образований в предпринимательской деятельности. В рамках курса изучаются базовые концепции налогового права, без которых не обходится ни один налоговый специалист в корпоративной практике, осваиваются принципы основных корпоративных налогов и платежей (налог на прибыль, НДС, налог на имущество, страховые взносы), анализируются фундаментальные правила международного обложения трансграничного движения товаров и капиталов, разбираются договорные и корпоративные конструкции, наиболее часто встречающиеся в коммерческой практике и вызывающие повышенный интерес со стороны налоговых органов, отрабатываются навыки участия в анализе и принятии налоговых решений. Внимание уделяется подходам судебной практики (в особенности, актов ВС РФ, КС РФ, ЕСПЧ), которыми руководствуются компании при построении своей налоговой политики. Навыки, приобретенные в ходе курса, позволят студенту заблаговременно обнаружить риски негативных налоговых последствий использования того или иного гражданско-правового инструмента, предпринять меры по снижению данных рисков и тем самым обезопасить бизнес от потенциальных материальных и иных потерь (доначисление налогов, пени, штрафов, привлечение менеджмента к ответственности).

Цель освоения дисциплины

изучение студентами принципов использования и оценки различных гражданско-правовых средств (корпоративные образования, договорные конструкции) в налоговых отношениях.

Планируемые результаты обучения

Знает нормативные акты и ключевые акты судебной практики (судебные доктрины), касающиеся налоговых рисков при использовании гражданско-правовых инструментов в предпринимательской деятельности;
Имеет представление о проблемных вопросах правового регулирования в этой сфере;
Обладает навыками работы с актами судебной практики (прежде всего - ВС РФ, КС РФ, ЕСПЧ);
Умеет выбирать нормы права (судебные доктрины), применимые в конкретной ситуации, и при необходимости разрешать возникающие между ними коллизии;

Содержание учебной дисциплины

ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ
НАЛОГИ НА ДОХОД. ПРИНЦИПЫ МЕЖДУНАРОДНОГО ОБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
ПЕРСОНАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ. НДФЛ
НАЛОГИ НА КАПИТАЛ. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ.
НАЛОГИ НА ПОТРЕБЛЕНИЕ. НДС. АКЦИЗЫ.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
СНИЖЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ И ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ
НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ. ОБЖАЛОВАНИЕ

Элементы контроля

Работа на практических занятиях (обсуждения, ролевые игры);
Письменная работа (контрольная работа)
Тест (экзамен онлайн)

Промежуточная аттестация

2021/2022 учебный год 3 модуль
0.3 * Работа на практических занятиях (обсуждения, ролевые игры); + 0.4 * Тест (экзамен онлайн) + 0.3 * Письменная работа (контрольная работа)

Список литературы

Авторы

Фатхутдинов Расул Сайдашевич

Программа дисциплины