Налоговое право зарубежных стран

Магистратура 2021/2022

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс обязательный (Финансовое, налоговое и таможенное право)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 3 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Брук Борис Яковлевич

Прогр. обучения: Финансовое, налоговое и таможенное право

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 36

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Налоговое право зарубежных стран — учебная дисциплина образовательной программы «Публичное право и публичные финансы». Изучение данной дисциплины нацелено на знакомство студентов с основами налоговых систем, налогового контроля, особенностей правового режима отдельных налогов, ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных стран. В ходе изучения дисциплины будут освещены основные особенности налоговой политики и законодательства Европейского союза, Кипра, Нидерландов, Люксембурга, Швейцарии, Великобритании и США. Изучение данной дисциплины также направлено на формирование у студентов компетенции по применению международных договоров об избежании двойного налогообложения с учетом специфики налогового законодательства зарубежных стран.

Цель освоения дисциплины

Целью изучения дисциплины «Налоговое право зарубежных стран» является подготовка студента к решению задач в соответствии с видами профессиональной деятельности, в том числе, а) правотворческая деятельность: использование теоретических основ правового регулирования налоговых правоотношений в зарубежных государствах в целях последующего их применения в профессиональной деятельности; б) правоприменительная деятельность: обоснование и принятие решений в пределах должностных обязанностей в рамках налоговых правоотношений, совершение действий, связанных с реализацией норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, иных норм налогового законодательства зарубежных стран

Планируемые результаты обучения

осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
корректно использует юридическую терминологию в сфере сравнительно-правового исследования, историко-юридического исследования в налоговой сфере
характеризирует правовую сущность налоговых правоотношений
правильно оценивает процедурные аспекты установления, введения и взимания налогов и иных обязательных платежей в зарубежных странах, осуществления налогового администрирования и порядок осуществления налогового контроля; правила привлечения налогоплательщиков и иных налогообязанных лиц к ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных государств, порядок оспаривания актов налоговых органов, действий бездействий должностных лиц

Содержание учебной дисциплины

Тема 1 Общие принципы налоговой политики зарубежных стран.
Тема 2 Общая характеристика налоговой политики в зарубежных странах
Тема 3 Правовой статус налоговых органов в зарубежных странах
Тема 4 Организация контроля за уплатой налогов
Тема 5 Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах
Тема 6 Налоговая система США
Тема 7 Налоговая система Канады
Тема 8 Налоговая система Германии
Тема 9 Налоговая система Японии
Тема 10 Налоговая система Испании
Тема 11 Налоговая система в Италии
Тема 12 Швейцарская налоговая система
Тема 13 Налоговая система Великобритании
Тема 14 Налоговая система во Франции
Тема 15 Налоговые системы Скандинавских стран

Элементы контроля

Активность на семинарах
Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
Контрольная работа
Экзамен
Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)

Промежуточная аттестация

2021/2022 учебный год 3 модуль
0.2 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен + 0.3 * Активность на семинарах

Программа дисциплины