Экспертиза и формирование финансово-экономических решений

2024/2025

Статус: Маго-лего

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Когда читается: 1, 2 модуль

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Язык: русский

Кредиты: 6

Контактные часы: 56

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В современных условиях хозяйствования на лиц, принимающих решения, ложится серьезная ответственность за дальнейшее успешное функционирование компании. От того, насколько обоснованными являются эти решения, и каким образом будет организована их реализация, зависит финансовое состояние организации, возможность осуществления ее деятельности в будущем, перспективы карьерного роста сотрудников и т.д. На практике нередки случаи, когда неверные управленческие, в том числе финансово-экономические, решения приводят хозяйствующий субъект к несостоятельности, иногда встает вопрос о преднамеренном банкротстве предприятий. В таких ситуациях обычно назначается финансово-экономическая экспертиза, представляющая собой исследование хозяйственной деятельности фирмы для целей расследования правонарушений в экономической сфере – хищений имущества, преднамеренных банкротств, уклонения от уплаты налогов. Также данный вид экспертизы может применяется при рассмотрении налоговых, имущественных, корпоративных споров. Еще одним направлением экспертной деятельности является Due Diligence - комплексная проверка, анализ и рисковая оценка бизнеса, проводимая в случаях осуществления сделок M&A, принятия решений об инвестициях, кредитовании, реорганизации бизнеса и др. Форензик - достаточно новое понятие для российского бизнеса, представляющее собой совокупность действий для выявления и предотвращения фактов корпоративного мошенничества в отношении менеджеров компании. Проверка может проводиться в отношении любого сотрудника, от топ-менеджера до рядового работника. Выводы форензик-специалистов помогают выявить противозаконную деятельность работников и привлечь их к ответственности с возмещением ущерба. Независимые эксперты определяют сильные и слабые стороны бизнеса, помогают найти пути выхода из кризиса, проводят оценку рисков потерь финансовых ресурсов. Помимо экспертизы уже принятых решений перед ответственными лицами компаний встает задача поиска путей преодоления проблемных ситуаций, которые могут возникать под воздействием различных внешних и внутренних условий деятельности бизнес-единиц. В ходе изучения дисциплины «Экспертиза и формирование финансово-экономических решений» (ФЭР) студенты самостоятельно разрабатывают алгоритм формирования и реализации финансово-экономических решений, определяют методы, критерии и инструменты оценки их эффективности, внешние и внутренние факторы, оказывающие влияние на принимаемые ФЭР. Немаловажным этапом успешной реализации экономически обоснованного финансово-экономического решения является формирование альтернативных прогнозных сценариев деятельности анализируемых субъектов с учетом внешних и внутренних условий, критериев, методов выбора решений, инструментов их реализации; экспертизы используемых в практике деятельности хозяйствующих субъектов и систематизированных в специальной литературе методик оценки экономичности, продуктивности и результативности способов управления имуществом, источниками его финансирования, доходами, расходами и финансовыми результатами. Курс построен с использованием активных форм обучения, включает решение нескольких реальных кейсов от партнеров НИУ ВШЭ.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Экспертиза и формирование финансово-экономических решений» являются приобретение студентами: • знаний об основных факторах внешней и внутренней среды деятельности организации, обусловливающих выбор финансово-экономических решений, и практических навыков оценки их влияния; • знаний и умений классификации критериев и методов принятия и оценки решений, подходов к выбору критериев и методов; • навыков классификации и назначения финансовых и организационно-экономических инструментов реализации финансово-экономических решений; • знаний и практических навыков формирования прогнозных сценариев финансово-хозяйственной деятельности анализируемых субъектов с учетом внешних и внутренних условий, критериев, методов выбора решений, инструментов реализации; • навыков проведения экспертизы используемых в практике деятельности хозяйствующих субъектов и систематизированных в специальной литературе методик оценки экономичности, продуктивности и результативности способов управления имуществом, источниками финансирования, доходами, расходами и финансовыми результатами; • знаний и практических навыков финансово-экономического обоснования и выбора рациональных вариантов финансово-экономических решений; • навыков оценки последствий реализации финансово-экономических решений; • знаний и практических навыков использования алгоритма формирования и оценки финансово-экономических решений при разработке тем Prospectus, обзорах специальной литературы по выбранной тематике. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы магистрантов, при выполнении магистерской диссертации, в профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

будут знать методики формирования финансово-экономических решений в управлении хозяйствующими субъектами;
научатся определять критерии выбора и оценки финансово-экономических решений;
получат навыки применения финансовых и организационно-экономических инструментов выбора и реализации финансово-экономических решений;
смогут использовать методы сценарного анализа и моделирования в процессе принятия финансово-экономических решений;
получат навыки проведения анализа эффективности финансово - экономических решений в отношении различных объектов;
приобретут навыки осуществления экспертизы финансово-экономических решений в управлении инвестиционной, текущей и финансовой деятельностью компании.

Содержание учебной дисциплины

ТЕМА 1. Методики формирования и экспертиза финансово-экономических решений в управлении хозяйствующими субъектами
ТЕМА 2. Методы, критерии и инструменты выбора и оценки финансово-экономических решений
ТЕМА 3. Методы сценарного анализа и моделирование в процессе принятия финансово-экономических решений
ТЕМА 4. Анализ процессов формирования финансово-экономических решений в управлении хозяйствующими субъектами
ТЕМА 5. Анализ эффективности операций с сырьевыми ресурсами хозяйствующего субъекта
ТЕМА 6. Анализ эффективности договорной политики с поставщиками
ТЕМА 7. Экспертиза финансово-экономических решений по операциям с объектами основных средств организации
ТЕМА 8. Анализ эффективности осуществления инвестиционного проекта

Элементы контроля

Экзамен
Контрольная работа
Домашнее задание
Активность

Промежуточная аттестация

2024/2025 2nd module
0.1 * Активность + 0.1 * Активность + 0.15 * Домашнее задание + 0.15 * Домашнее задание + 0.15 * Контрольная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.2 * Экзамен

Список литературы

Авторы

Кельдина Любовь Ивановна

Программа дисциплины