2024/2025
Налоговое планирование
Статус:
Маго-лего
Когда читается:
1, 2 модуль
Охват аудитории:
для всех
Преподаватели:
Виноградова Ольга Владимировна
Язык:
русский
Кредиты:
6
Программа дисциплины
Аннотация
В ходе изучения курса студенты: получат знания о правовом обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать и планировать налоговую нагрузку; получат знания о методах переноса налоговых расходов на более поздние периоды с учетом применения инструментов налогового планирования; ознакомятся с порядком идентификации налоговых рисков и способами управления налоговыми рисками; получат знания о системе внутреннего налогового контроля компании и оценке ее эффективности. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях; знакомство студентов с данными расчета налогов и порядком идентификации налоговых рисков в реальной компании; анализ практик применения различных положений учетных политик для целей налогообложения и практик использования инструментов налогового планирования, позволяющих оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес.
Цель освоения дисциплины
- Целями освоения дисциплины «Налоговое планирование» являются: - приобретение студентами знаний и умений анализирования налоговых расходов компании; - приобретение студентами практических навыков выявления налоговых рисков и управления ими; - приобретение студентами практических навыков использования инструментов налогового планирования и проведения контрольных процедур, направленных на оптимизацию налоговой нагрузки компании. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы студентов и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.
Планируемые результаты обучения
- Понимать порядок организации системы внутреннего налогового контроля компании. Способность определять влияние налоговых рисков на деятельность компании
- Владеть навыками определения и обоснования выбора налогового режима. Способность рассчитывать налоговую нагрузку. Приобретать навыки налогового планирования и переноса налоговых расходов на будущие периоды
- Способность выявлять и оценивать налоговые риски компании. Приобретать навыки управления налоговыми рисками. Способность, используя информацию об особенностях компаний планировать налоговые расходы; понимать отличительные особенности каждого налогового режима
Содержание учебной дисциплины
- Система налогового планирования в организации
- Управление налоговыми рисками
- Внутренний налоговый контроль компании
Элементы контроля
- Активная работаУчитывается посещаемость, оценка за доклад, средняя оценка за выполнение домашних заданий, средняя оценка за работу на семинарах
- Контрольное заданиеВыполнение и защита контрольного задания
Промежуточная аттестация
- 2024/2025 2nd module0.2 * Активная работа + 0.2 * Активная работа + 0.3 * Контрольное задание + 0.3 * Контрольное задание
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Евстигнеев Е. Н., Викторова Н. Г. - Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России - НИЦ ИНФРА-М - 2020 - ISBN: 978-5-16-005597-8 - Текст электронный // ЭБС ZNANIUM - URL: https://znanium.com/catalog/document?id=345151
Рекомендуемая дополнительная литература
- Большухина, И. С. Налоговое планирование : учебное пособие / И. С. Большухина. — Ульяновск : УлГТУ, 2020. — 112 с. — ISBN 978-5-9795-2010-0. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/165015 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
- Пименов, Н. А. Налоговое планирование : учебник и практикум для вузов / Н. А. Пименов, С. С. Демин. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 136 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-08503-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/512394 (дата обращения: 27.08.2024).
- Савкина, Р. В., Налоговое планирование и оптимизация налоговых выплат предприятиями сферы услуг : учебное пособие / Р. В. Савкина. — Москва : Русайнс, 2023. — 82 с. — ISBN 978-5-466-01866-0. — URL: https://book.ru/book/946903 (дата обращения: 27.08.2024). — Текст : электронный.