Налоговая система России

Бакалавриат 2024/2025

Статус: Курс обязательный (Управление бизнесом (очно-заочное обучение))

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Когда читается: 4-й курс, 1 модуль

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Виноградова Ольга Владимировна

Язык: русский

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, построении налоговой системы России, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в процессе ведения бизнеса; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоговая система России» являются:  приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой системы Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания;  приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей;  приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций;  приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа. В результате освоения дисциплины студент должен: Знать:  основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности бизнеса, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов;  нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения;  технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности; Уметь:  производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов;  заполнять налоговые декларации. Владеть:  навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности бизнеса, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением изучаемого налога (ов). Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением налога на прибыль. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДС. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДФЛ. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки. Студент приводит кейс по возмещению НДФЛ из бюджета и рассказывает механизм
Формирование представления о базовых понятиях, участниках и элементах налоговой системы. Ознакомление с законодательным регулированием налоговых правоотношений.
Способен определять налогоплательщиков по каждому налогу; осуществлять сбор и обработку информации для определения элементов налога; производить расчет налоговой суммы.
Понимать особенности применения режима, порядок уплаты налога, формулировать преимущества и недостатки налогового режима